Налоговые льготы при покупке квартиры

Полное разъяснение по теме: "налоговые льготы при покупке квартиры" от профессионального юриста с ответами на все интересующие вопросы.

Гражданам, которые покупают квартиру, ст. 220 НК РФ предусмотрена льгота в виде вычета, снижения и стопроцентной скидки на налогооблагаемую базу. Действие преференции распространяется только на сделки с недвижимостью, а не на полную оплату имущественной пошлины.

С 2014 года по системе льготирования действуют изменения.

Налоговые льготы при покупке квартиры полагаются следующим категориям лиц:

  • людям, которые по договору купли-продажи будут являться собственниками жилья;
  • супругам – на основании Письма МФ РФ №03-04-05/9-112, но только тому, кто приобрел недвижимость, на двоих льгота делится, если она находится в долевой собственности;
  • поручителю, находящему в браке с покупателем по предъявлению документа в произвольной форме;
  • неработающим пенсионерам – за последние три года;
  • родителям, которые приобретают жилье себе и детям – получают скидку на себя и ребенка согласно Письму УФНС № 20-14/4/094718;
  • детям неработающих пенсионеров в случае совместного приобретения, но только на ту сумму, которую они потратили.

Льгота не предоставляется людям, которые приобрели жилье на деньги материнского капитала или по государственной программе. Снижением налоговой ставки не могут воспользоваться граждане, купившие квартиру за счет предприятия-работодателя.

Для получения вычета требуется соблюдать ряд условий:

  • иметь гражданство РФ, но иностранцам-налоговым резидентам страны можно воспользоваться правом уменьшения налога на сумму в 2 млн руб., но без учета процентной ставки. Для скидки человек подает заполненную декларацию по иностранным доходам;
  • работать официально – ежемесячно выплачивать по НДФЛ 13 %;
  • приобретать только объект жилой недвижимости на сумму 2 млн руб.

Если сделка купли-продажи оформляется между родственниками, право льготного налогового вычета аннулируется.

Основной тип льготирования – вычет для официально работающих лиц, вносящих в казну налог в размере 13 %. Он распространяется только на жилую недвижимость, коммерческие и производственные помещения не учитываются. Пенсионерам требуется подать документы за последние 3 года работы.

С 2014 года ФЗ № 212 ограничивает многократное использование вычета.

Покупателям стоит учитывать:

  • если жилье куплено до 1 января 2014 года то, согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК можно использовать однократный вычет на любую сумму;
  • если квартира приобреталась после 1 января 2014 года, размер вычета можно уменьшить несколько раз, но в него не входят ипотечные проценты. Льготный имущественный налог подразумевает возврат только 260 тыс. руб.

Когда стоимость жилья превышает 2 млн руб., то скидка на пошлину предоставляется согласно ст. 220 НК. Величина скидки, равная 260 тыс. руб., делиться между лицами, в собственности которых будет находиться купленная недвижимость.

Преференции для приобретения объекта на стадии строительства

Выгоднее и дешевле приобретать дом на стадии строительства или квартиру в новостройке. При этом покупатели могут воспользоваться льготным подоходным налогом.

Общая сумма преференции состоит из:

  • оплаты за недвижимость;
  • средств, затраченных на приобретение отделочных материалов;
  • расходов на организацию водопровода, канализации, отопления.
Нет видео!
Видео (кликните для воспроизведения).

Льгота предоставляется на покупку земельного участка по предъявлению документов о постройке. В соглашении купли-продажи прописывается, что объект находится в стадии строительства.

Льготирование по ипотеке предоставляется на объекты в новостройках, в жилом многоэтажном здании или на кредит для строительства жилья. Оформление вычета используется для тела кредита и проценты, но только при условии указании целевого назначения займа.

Расчет суммы возврата имеет ряд особенностей:

  • выплачивается стоимость подоходного налога, внесенная в государственный бюджет;
  • размер вычета не превышает 13 % от покупки;
  • возврат не превышает выплату по декларациям о подоходной пошлине;
  • при покупке квартиры в ипотеку до 2008 года возвращается не более 1 млн руб.;
  • полностью возвращаются процентные средств, если жилье приобреталось до 2014 года ( до 2 млн руб.) или после 2014 года (до 3 млн.руб).

Компенсации процентов возможны только при их полной уплате до окончания текущего года.

Предоставление имущественного вычета находится в компетенции органов ФНС и работодателей-юридических лиц.

Гражданин выполняет следующие шаги:

  1. Обращается в налоговую инспекцию по месту проживания до 1 мая года после прошедшего периода по уплате пошлины.
  2. Посещает территориальное отделение ФНС после покупки квартиры. На основании ст. 78-79 НК деньги возвращаются через 3 месяца.
  3. Предоставляет декларацию о доходах.
  4. Открывает банковский расчетный счет (для пенсионеров) или предоставляет реквизиты текущего.

При обнаружении неточностей или неполном пакете документов, налоговики подают запрос заявителю для корректировки ошибок. Сроки возврата средств в этом случае продлеваются.

Человек, который обращается по месту трудоустройства:

  1. Предоставляет пакет документов и заявление работодателю.
  2. Получает в налоговой инспекции уведомление о возможности льготы.
  3. Передает документ работодателю.

Только после заверения документов руководством в бухгалтерии проводится начисление заработной платы без подоходного налога.

По месту запроса лицо предоставляет:

  • заполненную налоговую декларацию, где указаны доходы за прошлый период или год;
  • заявление о предоставлении вычета с указанием номера банковского счета;
  • ипотечный договор на приобретение квартиры или дома на стадии строительства;
  • бумаги, подтверждающие право владения недвижимостью;
  • договор сделки купли-продажи или акт сдачи-приемки;
  • расписку продавца о том, что он получил деньги за недвижимость или выписку из банка о переводе ипотечных средств;
  • банковские документы о выплатах по кредиту и график погашения задолженности;
  • справку по форме 2-НДФЛ с работы;
  • свидетельство о рождении ребенка (если несовершеннолетний – один из собственников жилья);
  • свидетельство о браке (если недвижимость куплена в долевой собственности);
  • Паспорт гражданина РФ;
  • документы о том, что иностранец является резидентом РФ;
  • СНИЛС.

Изображение - Налоговые льготы при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Flgotypro.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fsnils%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D0%25A1%25D0%259D%25D0%2598%25D0%259B%25D0%25A1

Изображение - Налоговые льготы при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Flgotypro.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fsvidetelstvo-o-prave-sobstvennosti-na-kvartiru%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D0%25A1%25D0%25B2%25D0%25B8%25D0%25B4%25D0%25B5%25D1%2582%25D0%25B5%25D0%25BB%25D1%258C%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25BE-%25D0%25BE-%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25B0%25D0%25B2%25D0%25B5-%25D1%2581%25D0%25BE%25D0%25B1%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25BD%25D0%25BE%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B8-%25D0%25BD%25D0%25B0-%25D0%25BA%25D0%25B2%25D0%25B0%25D1%2580%25D1%2582%25D0%25B8%25D1%2580%25D1%2583

Изображение - Налоговые льготы при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Flgotypro.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Finn%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D0%2598%25D0%259D%25D0%259D

Изображение - Налоговые льготы при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Flgotypro.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2F2-ndfl%2Fthumbs%2Fthumbs_2-%25D0%259D%25D0%2594%25D0%25A4%25D0%259B

При оформлении имущественного вычета стоит учитывать, что отказ возврата возможен при заполнении декларации с неточностями. Служба ФНС возвращает бумаги, а это продлевает сроки возврата.

Читайте так же:  Квоты для иностранных граждан на 2019 в красноярске

При неверном заполнении документов, их нехватке процесс льготирования также может затянуться. В ипотечном договоре должна быть указана цель займа, процентная ставка и сроки.

Стоит обратить внимание и на другие моменты:

  • возврат 13 % производится, если данная сумма уже отнята от заработной платы заявителя;
  • гражданин должен подтвердить факт вычета и перечисления налоговых средств в госбюджет документально;
  • если квартира куплена у родственников, вычет не предоставляется. Степень родства в законе не прописана, но заявителя могут обвинить в мошенничестве;
  • если за строящийся дом уже внесена предоплата, возврат налога возможен на основании акта о вводе постройки в эксплуатацию;
  • при покупке жилого объекта госпошлина за составление договора купли-продажи для физических лиц равна 1 тыс. руб., для юрлиц – 15 тыс. руб. Она может разделяться между продавцом и покупателем;
  • денежные средства в наличной форме предоставляются только через 1 год после приобретения квартиры в течении 3 месяцев.

Выплаты делаются не разово, а виде равных траншей. Если возврат оформлен на работе, сразу оплачивается 13 % с прошлогодней зарплатой, а остальные деньги начисляются ежемесячно.

Законодательство РФ устанавливает возможность налоговых вычетов при приобретении жилья. Они распространяются только на официально трудоустроенных граждан. Получить скидку по налогу на имущество можно при покупки квартиры в ипотеку или стандартным способом.

или Как вернуть деньги при покупке недвижимости

(Имущественный налоговый вычет)

С изменениями, внесенными Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ в ст. 220 Налогового кодекса РФ,
вступившими в силу с 1 января 2014 года

Вы приобрели недвижимость: квартиру, комнату, жилой дом, часть жилого дома или долю, имеющую отдельный кадастровый номер. Возможно, пришлось воспользоваться ипотечным кредитом… При покупке жилья гражданин вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным ст.220 НК РФ.

Нет видео!
Видео (кликните для воспроизведения).

С 1 января 2010 г. правила налогового вычета распространяются также на ситуации, связанные с покупкой жилого дома (или его доли) с земельным участком или земельного участка, предназначенного для индивидуального строительства. В данном случае вычет предоставляется только при наличии у физлица документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или его долю, а также свидетельства о праве собственности на дом.

Имущественный вычет действует и в отношении расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным и израсходованным на приобретение квартиры, комнаты, части жилого дома (или долей в указанном виде недвижимого имущества), а также земельного участка с домом (или его доли). Применить имущественный вычет в полной сумме можно также в отношении процентов по банковским кредитам, предоставленным в целях перекредитования займов, которые использованы для строительства либо покупки жилых домов, квартир, комнат или долей в них, земельных участков под индивидуальную застройку и земельных участков с домами (или их долей).

Налоговый вычет нельзя получить при покупке дома на садовом (дачном) земельном участке, без права регистрации проживания в нем (подробнее – Минфин запретил давать налоговые вычеты на дачные дома).

Какую сумму можно вернуть

Согласно Налоговому Кодексу (ст.220), при покупке жилья Вы имеете право на возврат уплаченного подоходного налога – 13%. Максимальная сумма, с которой возможна выплата, с 1 января 2008г. ограничивается 2 млн. рублей, то есть можно вернуть максимально 260 тыс.руб. (2 млн.руб. х 13% = 260 тыс.руб.)

Если право собственности возникло до 1 января 2014 года, заявить о налоговом вычете можно только в отношении одного объекта недвижимости, даже если его стоимость меньше предусмотренных законом 2 млн. рублей, неиспользованный остаток вычета в этом случае “сгорает”.

Новые правила (с 1 января 2014 года) устанавливают право заявлять имущественный вычет по расходам на приобретение жилья по нескольким объектам недвижимости в общей сумме 2 млн.рублей. Если недвижимость приобретается в долевую собственность одновременно несколькими гражданами, по новым правилам, каждый из налогоплательщиков может воспользоваться своим правом на вычет, пока не использует весь предусмотренный законодательством налоговый “лимит”. При этом супруги вправе распределить между собой имущественный вычет, не ориентируясь на размеры долей в купленной квартире (Письмо ФНС России от 30.03.2016 N БС-3-11/1367). Независимо от доли в собственности, вычет для каждого не может быть больше 2 млн руб. Важно: Новые правила действуют, если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект, оформлены после 1 января 2014 года и налогоплательщик ранее не получал имущественный вычет.

Если жилье приобретено с использованием ипотечного кредита, дополнительно можно вернуть 13% от суммы, потраченной на выплату процентов (имеются в виду сумма процентов по кредиту, а не сама сумма кредита). С 1 января 2014 года установлен лимит в 3 млн. рублей для расчета 13% от суммы банковских процентов по ипотеке. Предоставлять такой вычет будут всего один раз в отношении единственного объекта недвижимости вне зависимости от того, исчерпана эта сумма полностью или нет. Налоговый вычет по процентам за ипотеку предоставляется по мере их уплаты банку, то есть за каждый год.

Если приобреталось строящееся жилье

В случае строительства или приобретения не оконченного строительством жилого дома (если стоимость недвижимости не превышает 2 000 000 рублей) в сумму, с которой определяется 13% вычет, может быть включены следующие расходы:

– расходы на разработку проектно-сметной документации;

– расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

– расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;

– расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение именно незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.

Читайте так же:  Иск расторжение договора защита прав потребителей районный суд или мировой

До 1 января 2010 г. расходы на разработку проектно-сметной документации учитывались в составе имущественного вычета лишь при строительстве или приобретении жилого дома (доли), а в отношении отделки приобретенных квартир (комнат) такого права не было предусмотрено. С 2010 г. налогоплательщики получили возможность применить вычет не только по расходам на отделочные материалы и оплату работ строителей, но и по затратам на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ в купленной на рынке вторичного жилья квартире или комнате (абз.15 пп.2 п. 1 ст.220 НК РФ). Указанные изменения действуют в отношении ситуаций, возникших после 1 января 2010 года.

Право на получение имущественного вычета при покупке жилья в строящемся доме подтверждает акт о передаче квартиры.

При приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, или доли (долей) в них имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на дом.

Условия, при которых можно воспользоваться своим правом

1. Наличие гражданства РФ.

2. Воспользоваться своим правом можно только раз в жизни (исключением являются налогоплательщики, использовавшие аналогичную льготу по подоходному налогу до 2001 года, т.е. до вступления в действие главы 23 НК РФ).

3. Гражданин должен быть трудоустроен, иметь официальный заработок или иные доходы, с которых отчисляется налог в бюджет, т.к. налоговая выплата равна размеру удержанного с гражданина подоходного налога. Пенсионер вправе получить имущественный вычет в том случае, если у него есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (пенсия к таким доходам не относится).

Согласно Письму Минфина РФ от 16.12.2009 № 03-04-05-01/1013, имущественный вычет на покупку жилья не предоставляется за налоговые периоды, предшествующие возникновению права на данный вычет. Другими словами, если на момент обращения в налоговые органы физлицо является неработающим, претендовать на налоговый имущественный вычет можно только при условии, что с момента возникновения права на вычет* до момента обращения за ним человек работал или получал иной доход, с которого отчислялся подоходный налог. Имущественный вычет будет предоставлен в размере перечисленных в бюджет налогов за этот временной отрезок.
С 1 января 2012 г. пенсионеры, которые приобрели жилье, вправе при отсутствии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов, перенести остаток неиспользованного имущественного вычета по расходам на покупку жилья на предыдущие налоговые периоды, но не более трех.

С 1 января 2014 г. и работающие пенсионеры вправе перенести остаток имущественного вычета по НДФЛ на предшествующие налоговые периоды.

4. Если квартира приобретена в собственность нескольких человек, максимально возможная сумма возврата делится пропорционально приобретенным долям среди всех собственников жилья, каждый собственник имеет право на получение денег в рамках причитающейся ему суммы, т.е. 260 тыс.руб. на всех (но с 1 января 2014 года можно заявлять имущественный вычет по расходам на приобретение жилья по нескольким объектам недвижимости – до полного исчерпания предусмотренной налоговым вычетом суммы). Если квартира приобретена в общую совместную собственность, размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.

5. Компенсация процентов и стоимости недвижимости производится только в случае покупки жилой недвижимости (т.е. не распространяется на коммерческую недвижимость).

6. Если покупка недвижимости совершена с использованием кредитных средств банка, денежное возмещение возможно только при подтверждении целевого использования средств. До 2005 года в зачет принимались только проценты, уплаченные по ипотечным кредитам. Теперь в зачет принимаются и кредиты “на приобретение жилья”. Проценты по кредиту, оформленному на цели “личного потребления”, не входят в имущественный вычет, даже если кредит фактически израсходован на приобретение квартиры.

7. При ипотечном кредите компенсировать часть уплаченных процентов по кредиту можно только при условии их фактической уплаты, подтвержденной документально, после окончания каждого года.

8. Сделка купли-продажи квартиры не должна быть совершена между близкими родственниками или за счет средств работодателя, федерального бюджета (гражданин вправе применить имущественный налоговый вычет к сумме расходов на приобретение квартиры, уменьшенной на сумму денежных средств, полученных из федерального бюджета).

9. В соответствии с абз.22 пп. 2 п.1 ст.220 НК РФ, правоустанавливающими документами, необходимыми для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры в строящемся доме, является акт о передаче квартиры, а в существующем доме – свидетельство о государственной регистрации права собственности.

10. С 1 января 2014 года закреплено право на имущественный налоговый вычет родителей, приобретающих жилье в собственность несовершеннолетних детей: налоговые вычеты теперь распространяются на детей до 18 лет, в собственность которых родители или опекуны приобретают жиле или землю.

В отношении сделок купли-продажи с участием несовершеннолетних, по которым право собственности возникло до 1 января 2014 года, существуют различные разъяснительные Письма Минфина:

– Если квартира приобретена в общую долевую собственность с несовершеннолетним ребенком (половина доли у каждого), то родитель вправе получить имущественный вычет за себя и своего ребенка. (см. Письмо УФНС по г.Москве от 10.09.2009 № 20-14/4/[email protected]). Это право следует из Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 N 5-П. Положения Постановления N 5-П применяются исключительно к случаю приобретения квартиры в общую долевую собственность одним родителем и несовершеннолетним ребенком (детьми).

– Если квартира приобретается в общую совместную собственность супругов, один из которых уже воспользовался имущественным вычетом при покупке другого жилья, то второму супругу предоставляется вычет в размере половины имущественного вычета (ПИСЬМО Минфина РФ от 18 марта 2010 г. N 03-04-05/9-112).

Читайте так же:  Влияет ли повышение мрот на зарплату бюджетников в 2019-2020 году

*Право на имущественный вычет возникает с момента внесения сведений о регистрации права собственности на объект недвижимости в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Какие документы нужны

Копии (оригиналы всех документов иметь при себе для сверки):

1. Налоговая декларация о доходах за истекший налоговый период;

2. Заявление о получении имущественного налогового вычета (для возврата налога целиком не забудьте указать номер счета, на который вернут деньги);

3. Свидетельство о праве собственности на приобретенную квартиру;

4. Кредитный договор (если квартира приобреталась с привлечением ипотечных средств);

5. Договор купли-продажи;

6. Акт сдачи-приемки квартиры;

7. Расписка продавца о получении денежных средств на квартиру;

8. Справка банка об уплаченных по ипотечному кредиту процентах (квитанции о фактически оплаченных суммах), график гашения процентов по кредиту;

9. Справка 2-НДФЛ с места работы.

10. Свидетельство о рождении ребенка (детей) – если одним из собственником приобретенного жилья является несовершеннолетний; свидетельство о браке – при покупке недвижимости вместе с супругом (супругой).

11. Паспорт гражданина РФ.

Для получения имущественного налогового вычета необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства. Лучше успеть сделать это не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (чтобы получить потраченное за год).

Налогоплательщик может воспользоваться своим правом на предоставление имущественного налогового вычета в любое время с момента возникновения такого права, ограничение сроков подачи заявления законодательством не предусмотрено.

Для возврата налога целиком (если применимо) – минимум 3 месяца (Налоговый Кодекс, ст.78, 79).

Для возврата налога по частям (для работающих) – через 30 дней можно получить в налоговой Уведомление о праве на вычет, которое следует отдать в бухгалтерию по месту работы. Работодатель предоставляет физлицу имущественный вычет начиная с месяца, в котором налогоплательщик подал соответствующее заявление и уведомление из инспекции, подтверждающее право на вычет, независимо от даты оформления права собственности на квартиру. НДФЛ, удержанный до получения указанных документов, не возвращается.

Если имущественный налоговый вычет не использован полностью в текущем году, его остаток может быть перенесен на последующие годы до полного его использования (придется ежегодно подавать документы в налоговую службу).

Изображение - Налоговые льготы при покупке квартиры proxy?url=https%3A%2F%2Fposobie.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2FPokupka_kvartiry_4_18155717-500x333

Льготы при покупке квартиры – это государственная поддержка граждан, которая преследует главную цель – поднять строительную сферу после пережитого в 2014 году финансового кризиса. Резкий спад строительных объемов, спровоцированный низким уровнем дохода большей части населения страны, является одним из самых серьезных последствий, который вызвал кризис. Слабое финансирование негативно отразилось и на возможности банковских учреждений выдавать денежные средства в кредит. В этих тяжелых условиях поддержка государства очень важна. Именно для этого правительством была разработана программа, по которой каждый гражданин Российской Федерации, имеющий официальное трудоустройство и выплачивающий налог на доходы физических лиц (НДФЛ), имеет право получить налоговые льготы при приобретении дома в размере тринадцати процентов от суммы недвижимости. Человек, желающий воспользоваться этим предложением, обязан внимательно проанализировать все условия, которые являются обязательными для получения налоговой льготы при покупке жилья.

Не все граждане входят в категорию людей, кому положено льготное жилье. Как уже было отмечено, данная услуга предоставляется исключительно резидентам страны, то есть тем россиянам, которые проживают на территории страны минимум 183 дня в году и выплачивают НДФЛ.

Так же, льготы полагаются:

  1. Гражданину, получившему любой доход (продажа, наследство) и выплачивающему по нему налог.
  2. Супругу или супруге собственника жилья (например, если квартира оформлена на неработающего члена семьи).
  3. Родителям или опекуну ребенка (в случае, если при оформлении жилья ребенку не исполнилось 18-ти лет).

Так же на выплату может рассчитывать супружеская пара, которая имеет жилье в качестве общего имущества. В таком случае, каждый из супругов получит по 130 000 рублей.

При приобретении жилой недвижимости льгота не предоставляется:

  1. Частному предпринимателю, выплачивающему 16% налога.
  2. Студенту, не имеющему официальной работы.
  3. Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам, которые ушли на пенсию более 3-х лет назад.
  4. Безработному, который живет на счет государственного пособия.
  5. Военнослужащему
  6. Налоговый вычет на детей-сирот, не достигшим 24-летнего возраста и живущим на пособие.
  7. Россиянам, проживающим в стране меньше 6 месяцев в год.

Так же, льготы при покупке квартиры или дома в 2018 году не положены в таких случаях:

  • Жилье оплатил работодатель.
  • В недвижимость вложен материнский капитал в 2018 году или бюджетные выплаты.
  • Квартира покупалась у сестры, брата, родителей или опекуна.

Как получить налоговую льготу при покупке квартиры или дома

Получение компенсационной выплаты предполагает от гражданина выполнения нескольких шагов.

  1. Предоставление всех документов. В перечне должна быть:
  • декларация 3-НДФЛ, в которой указана информация, соответствующая отчетному периоду;
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • ксерокопии паспорта, брачного свидетельства, ипотечного соглашения, соглашения купли/продажи, справки об официальной регистрации жилья;
  • выписка из банковского учреждения о проведенных платежах (основной, процентный, чеки по оплате);
  • заявление о разделении долей.
  1. 2. Подача заявления и требуемых документов в налоговую инспекцию. Выполнить это можно несколькими способами:
  • Посетить многофункциональный центр или отделение ФНС.
  • Воспользоваться порталом Госуслуг и оправить письмо с обязательным описанием прилагаемых документов.
  1. 3. Ожидание ответа о завершении проверки.

Время на получение ответа может варьироваться от десяти дней до трех месяцев.

Налоговая льгота при покупке квартиры или дома может поступить на счет гражданина в течение 3-4 недель после отправки заявки, но это возможно только в случае, если уже пришел результат проверки.

Гражданин обязан предоставить весь перечень требуемых документов только на первое обращение. Если он будет получать льготы на подоходный налог при покупке квартиры или дома частями, то при каждом обращении в госучреждение ему не нужно подавать документы, подтверждающие право собственности на жилье.

Читайте так же:  Утвержден план мероприятий «десятилетие детства», включающий поддержку семей с детьми и детьми-инвал

По закону, гражданин может оформить льготу на подоходный налог через своего работодателя. Для этого нужно представить документ из налоговой инспекции, на основе которого работодатель прекращает взыскивать с работника НДФЛ. Благодаря этому, человек получает денежные средства по месту официального трудоустройства.

Чтобы оформить получение денег таким способом, от гражданина требуется:

  • Подготовить перечень требуемых документов (указан выше).
  • Отравить их в налоговое учреждение, обязательно написав заявление о предоставлении решения проверки.
  • В случае положительного ответа забрать выписку, подтверждающую получение вычета.
  • Предъявить ее работодателю.
  • Получить компенсацию.

Денежные средства выдаются до завершения указанного в отчете периода или до полной выплаты компенсации. В случае, когда работодатель не выплатил всю сумму в указанные сроки, гражданин может забрать оставшиеся деньги только на следующий год, обратившись для этого в налоговое учреждение.

Изображение - Налоговые льготы при покупке квартиры proxy?url=https%3A%2F%2Fposobie.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2FPokupka_kvartiry_2_18155715-500x348

Льгота по подоходному налогу при покупке квартиры равна 13% от двух миллионов рублей (пп.3 п.1 ст. 220 НК). По этой схеме получается, что максимальная компенсация составит 260 тысяч рублей, даже если жилье обошлось гражданину более 2 миллионов. Например, Песков купил домик за 5 500 000 рублей, но по закону, ему компенсируют 13 процентов только от 2 000 000.

Если дом стоит меньше, гражданину вернут гарантированные проценты от этой суммы, но за ним сохранится возможность забрать остальное в случае покупки квартиры. К примеру, Петрова купила домик за 900 000 рублей. Основываясь на кодексе, она получит 13% от этой суммы, но за ней сохранится возможность получить льготы от оставшегося 1,1 миллиона рублей в случае покупки новой квартиры.

Если покупка производилась на нескольких собственников, то каждый из них имеет право получить свои 13 процентов от стоимости недвижимости. Главное, чтобы эта сумма подходила. Например, чтобы получить вычет двум собственникам, жилье должно стоить не меньше 4 миллионов. Выплата полной процентной ставки для троих покупателей реальна только в случае покупки недвижимости минимум за 6 миллионов рублей.

Фактическое вложение в новый дом включает в себя не только стоимость купли-продажи, но и оплату строительных материалов, отделочных работ и рабочий труд специально нанятых людей. Но эти деньги будут компенсироваться только в том случае, если квартира была куплена в новостройке.

Обратите внимание! Льготы при покупке жилья в ипотеку видаются только раз.

Возврат 13 процентов от квартиры, оформленной в ипотеку

Изображение - Налоговые льготы при покупке квартиры proxy?url=https%3A%2F%2Fposobie.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2FPokupka_kvartiry_5_18155718-500x333

Россиянин может получить вычет не только при разовой оплате полной стоимости квартиры, но и по сумме выплаченной процентной ставки, если на жилье брался кредит в банковском учреждении (пп.4 п.1 ст. 220 НК). Для таких сделок государством предусмотрен лимит покупки в три миллиона рублей.

Например, Киршева взяла ипотеку на дом. По закону, максимальная льгота, которую она может получить с процентов, равна 390 000 рублей. То есть, гражданка получает «стандартные» 13 процентов от стоимости самой квартиры и 390 тысяч от процентов, выплаченных по ипотечному соглашению. В итоге, Киршева получит 650 000 рублей.

Льготы при покупке квартиры в 2018 году (260 тысяч рублей), гарантированные правительством, выплачиваются не сразу. Скорость их возврата гражданину зависит от процента его ежемесячного подоходного налога: чем он выше, тем быстрее налоговое учреждение осуществит выплату.

Например, Скрипницкая, купившая квартиру за 2 миллиона, за 2017 заплатила год 79 тысяч рублей подоходного налога. Именно эта сумма и будет возвращена ей на протяжении 2018 года. Если же в новом году ее НДФЛ возрастет до 100 тысяч, компенсацию именно в таком размере она получит в 2019 году.

Изображение - Налоговые льготы при покупке квартиры proxy?url=https%3A%2F%2Fposobie.net%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F12%2FPokupka_kvartiry_6_18155722-500x333

Не смотря на положительные стороны вышеописанной льготы, она все же имеет один недостаток: норма в 2 000 000 рублей является универсальной по всей территории России. Поэтому, гражданину, желающему купить квартиру в Санкт-Петербурге, не хватит этой суммы даже на самую малую жилплощадь. В итоге, льгота эффективно работает только в тех населенных пунктах, где имеется дешевая недвижимость.

Положены ли налоговые льготы при покупке квартиры для пенсионеров в 2018 году

Не все граждане в РФ осведомлены о том, что законодательно установлены льготы для пенсионеров при приобретении квартиры, на которые они вправе рассчитывать при соответствии определенным критериям.

Итак, рассмотрим, положены ли налоговые льготы при покупке квартиры для пенсионеров в 2018 году, каким именно категориям, суть данных льгот и законодательное регулирование.

В России для граждан пенсионного возраста разработано множество льгот и послаблений, которые действуют в различных сферах.

В данном материале рассмотрим подробно, на какие льготы могут претендовать пенсионеры при покупке собственного жилья.

Разберемся, каким образом предоставляются льготы, какие категории граждан пенсионного возраста имеют право на них, порядок подачи и перечень документации.

Не все граждане РФ знают о том, что пенсионеры не должны вносить в казну налог на недвижимое имущество (частный дом, квартира, гаражный бокс или другая недвижимость).

Причем льгота предоставляется даже для пенсионеров, которые продолжают работать. Применяется данное правило даже в ситуации, если пенсионер владеет долей в совместном праве собственности на жилье или дом.

Чтобы получить льготу и не вносить в бюджет налог не недвижимость, пенсионер должен предоставить в налоговый орган пенсионный документ, паспорт и копии данных документов.

Если пенсионер вносил сумму налога на имущество, тогда после предоставления пенсионного документа налоговый орган пересчитывает налоговые оплаты и возвращает пенсионеру оплаченные средства.

В процессе приобретения недвижимого имущества, в случае первичного строительства или покупки земельного участка для ИЖС пенсионер вправе рассчитывать на получение налогового вычета в отношении налога НДФЛ.

Читайте так же:  Как получить гражданство рф гражданину узбекистана

Поскольку стоимость недвижимости высока, суммы налогового вычета также могут быть значительными.

Налоговый вычет допускается получить также на оплату процентов по кредиту, взятому в банковском учреждении для нового строительства частного дома, покупки жилья или земельного надела для строительства.

Лица пенсионного возраста не платят налоговый сбор за один объект недвижимости каждого вида. То есть если у пенсионера есть квартира и загородный дом, тогда налог на них он не платит.

Однако если у гражданина пенсионного возраста в собственности две квартиры, налог необходимо будет заплатить за одну из них.

При покупке недвижимого имущества пенсионер получает послабление в виде налогового вычета.

В соответствии со ст. 220 НК РФ при затратах на покупку квартиры или строительство частного дома государством уменьшается налоговая база на 2 млн. рублей.

То есть, если квартира приобретена за 3 млн. рублей, налог рассчитывается только с 1 млн. рублей. Если жилплощадь была приобретена с привлечением ипотечного кредитования, тогда налоговая база уменьшается на 3 млн. рублей.

Отметим, что на оформление льгот могут претендовать как трудоустроенные, так и неработающие пенсионеры.

В первом случае ситуация понятна, поскольку человек официально получает доход и платит с него налог НДФЛ. Аналогично с остальными работающими людьми, ставка по НДФЛ для пенсионеров составляет 13%.

Законодательством предусмотрена возможность получения налогового вычета, поэтому каждый гражданин может вернуть уплаченную сумму до 260 тыс. рублей.

Официально трудоустроенные пенсионеры относятся также к этой категории, поэтому могут вернуть уплаченную сумму, начиная с года приобретения недвижимости.

Во второй ситуации человек, вышедший на пенсию, получает пенсионные выплаты, которые не облагаются НДФЛ. То есть такая категория не должна платить налог.

Изображение - Налоговые льготы при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Fjurist-protect.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Ftrudovaya-kniga%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D1%2582%25D1%2580%25D1%2583%25D0%25B4%25D0%25BE%25D0%25B2%25D0%25B0%25D1%258F

Изображение - Налоговые льготы при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Fjurist-protect.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Ftrudovaya-kniga%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D1%2582%25D1%2580%25D1%2583%25D0%25B4

Изображение - Налоговые льготы при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Fjurist-protect.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Ftrudovaya-kniga%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D1%2582%25D1%2580%25D1%2583%25D0%25B4%25D0%25BE

Изображение - Налоговые льготы при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Fjurist-protect.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Ftrudovaya-kniga%2Fthumbs%2Fthumbs_Obrazec_zapolneniya_trudovoj_knizhki_pri_prieme_na_rabotu_Gde_najti1

Изображение - Налоговые льготы при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Fjurist-protect.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Ftrudovaya-kniga%2Fthumbs%2Fthumbs_tk_610

В соответствии с ФЗ №330-ФЗ о корректировках НК РФ, даже вышедший на пенсию нетрудоустроенный гражданин имеет право на получение льготы при приобретении недвижимого имущества, однако порядок оформления незначительно отличается.

Лицо из данной категории может использовать свою льготу на протяжении последних трех лет, расчет которых проводится со дня покупки квартиры.

Однако льгота может быть назначена только в случае, если гражданин получал этот период официальную зарплату.

Такая процедура оформления льготы представляет собой перенос суммы неиспользованной льготы на дальнейшие периоды.

Если пенсионер перестал получать доход не с начала налогового года, тогда он вправе рассчитывать на оформление льгот с данного года.

Вопрос предоставления льгот пенсионерам при приобретении жилплощади регулируют:

Согласно законодательству имущественный налоговый вычет предоставляется только гражданам, официальный доход которых облагается налогом со ставкой 13%.

Поскольку пенсия не облагается налогом, неработающие пенсионеры в основном не могут оформить налоговый вычет в процессе приобретения квартиры.

Также отметим, что если пенсионер не имеет места официального трудоустройства, однако получает постоянный дополнительный доход, с которого оплачивает 13% НДФЛ, он может использовать свое право на налоговый вычет и возврат налогов с данных доходов.

Что такое земельный пай, читайте здесь.

Например, к таким относится прибыль от передачи в аренду недвижимости, от реализации недвижимости.

Актуальность проблемы определена тем фактом, что граждане в основном желают вложить заработанные средства в недвижимое имущество, а после приобретения хотят вернуть определенную часть внесенной суммы аналогично с иными лицами.

Не все знают о тонкостях оформления льгот, поэтому мы расскажем, какова специфика налоговой льготы, как вернуть НДФЛ, который был уплачен в процессе приобретения жилья пенсионером.

Процедура оформления льготы в случае приобретения жилплощади для граждан пенсионного возраста не имеет различий с не пенсионным возрастом, поскольку являет собой механизм возврата налоговой суммы, которую человек внес в государственный бюджет.

Помимо этого, необходимо к декларации прикрепить документы, которые подтверждают право человека на оформление такого рода льготных выплат:

  • заявка стандартной формы;
  • копия паспорта гражданина РФ;
  • правоустанавливающие бумаги на жилплощадь (свидетельство о собственническом праве, сделка купли-продажи);
  • выписки и полученной прибыли по форме 2-НДФЛ за срок использования налогового послабления.

На протяжении трех месяцев налоговая служба проверяет предъявленный пакет документации и справок на правильность заполнения и подлинность, а также законность права гражданина на предоставление такой льготы.

Если после проверки принято позитивное решение, тогда на указанный расчетный счет пенсионера из казны поступает сумма, которая была прописана в декларациях.

Отметим, что если работники налогового органа находят какие-либо неточности либо недостаточность пакета документов, они проводят официальный запрос с требованием уточненной декларации и документов, которые не были предоставлены изначально.

Изображение - Налоговые льготы при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Fjurist-protect.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2F2-ndfl%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D0%259F%25D1%2580%25D0%25B8%25D0%25BC%25D0%25B5%25D1%2580-%25D1%2581%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25B0%25D0%25B2%25D0%25BA%25D0%25B8-2%25D0%259D%25D0%2594%25D0%25A4%25D0%259B-page-001

Изображение - Налоговые льготы при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Fjurist-protect.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2F2-ndfl%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D0%259F%25D1%2580%25D0%25B8%25D0%25BC%25D0%25B5%25D1%2580-%25D1%2581%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25B0%25D0%25B2%25D0%25BA%25D0%25B8-2%25D0%259D%25D0%2594%25D0%25A4%25D0%259B-page-002

Чтобы иметь возможность получить деньги, у пенсионера должен быть открыт расчетный счет с любом отечественном банке, платежные реквизиты которого он должен предоставить в документах налоговой.

Изображение - Налоговые льготы при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Fjurist-protect.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fsvid-vo-o-prave-sobstvennosti%2Fthumbs%2Fthumbs_registr_prava2

Изображение - Налоговые льготы при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Fjurist-protect.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fsvid-vo-o-prave-sobstvennosti%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D0%25A1%25D0%25B2%25D0%25B8%25D0%25B4%25D0%25B5%25D1%2582%25D0%25B5%25D0%25BB%25D1%258C%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25BE-%25D0%25BE-%25D0%25B3%25D0%25BE%25D1%2581%25D1%2583%25D0%25B4%25D0%25B0%25D1%2580%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25BD%25D0%25BE%25D0%25B9-%25D1%2580%25D0%25B5%25D0%25B3%25D0%25B8%25D1%2581%25D1%2582%25D1%2580%25D0%25B0%25D1%2586%25D0%25B8%25D0%25B8-%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25B0%25D0%25B2%25D0%25B0

Изображение - Налоговые льготы при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Fjurist-protect.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fsvid-vo-o-prave-sobstvennosti%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D1%2581%25D0%25B2%25D0%25B8%25D0%25B4%25D0%25B5%25D1%2582%25D0%25B5%25D0%25BB%25D1%258C%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25BE-%25D0%25A3%25D0%259A%25D0%25A6-%25D1%2583%25D0%25BB.-%25D0%2590%25D0%25BC%25D0%25BC%25D0%25BE%25D1%2581%25D0%25BE%25D0%25B2%25D0%25B0-%25D0%25B4.2-%25D0%25BA%25D0%25BE%25D1%2580.3-%25D0%25A2%25D0%2598-%25D1%2584-%25D0%25A1%25D0%2592%25D0%25A4%25D0%25A3-%25D0%25B3

Изображение - Налоговые льготы при покупке квартиры proxy?url=http%3A%2F%2Fjurist-protect.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Fsvid-vo-o-prave-sobstvennosti%2Fthumbs%2Fthumbs_d05

Уточним, что деньги перечисляются исключительно на банковский счет, пенсионер ни при каких обстоятельствах не может рассчитывать на получение суммы наличными.

Предоставление льгот для лиц пенсионного возраста характеризуется некоторыми особенностями, которые нужно брать во внимание в процессе оформления документации:

Поскольку нетрудоустроенный пенсионер не получает дохода, подлежащего обложению налогом, вычет проводится по его желанию за последние три года, когда он работал.

С этой целью в налоговую службу понадобится предоставить документы:

Изображение - Налоговые льготы при покупке квартиры 435643455
Автор статьи: Сергей Самойлов

Добрый день! Меня зовут Сергей. Я уже более 17 лет занимаюсь юриспруденцией. Считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные и не очень задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести как можно доступнее всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте – всегда необходима ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here