Социальный налоговый вычет на обучение в 2019-2020 году

Полное разъяснение по теме: "социальный налоговый вычет на обучение в 2019-2020 году" от профессионального юриста с ответами на все интересующие вопросы.

В рамках государственной поддержки граждан-налогоплательщиков, создана специальная льгота в виде налогового вычета на ребенка. В 2019 году эта программа также продолжает свое существование для предоставления дополнительных средств на содержание детей, покрытия расходов на их образование, лечение и др. Выплата прописана в Налоговом кодексе РФ и ее могут получить те граждане, которые отвечают указанным в нормативных документах требованиям.

Вычет на ребенка полагается лицам, которые имеют официальное трудоустройство и являются плательщиками НДФЛ. В 2019 году программа, как и ранее, направлена на поддержание семей с небольшим доходом. Это четко прописано в Налоговом кодексе: льгота распространяется на годовой доход гражданина, который не превышает порог в 350 тысяч рублей. То есть, если официальный заработок человека составляет 40 тысяч в месяц, то он получит компенсацию за первые 8 месяцев, до прохождения рубежа в 350 тысяч.

Налоговый вычет обычно регистрируется работодателем. Для этого в бухгалтерию необходимо предоставить копию свидетельств о рождении всех детей, даже если им уже больше 18 лет, поскольку для расчета суммы компенсации учитывается хронология их рождения.

Государственную льготу имеют право получить индивидуальные предприниматели, которые оплачивают НДФЛ в 13% от своего дохода. Это относится к тем, кто использует общую систему налогообложения. При упрощенной системе, патенте или уплате единого налога на временный доход получить выплату нельзя.

Налогоплательщик может обратиться за компенсацией части денежных средств, которые были потрачены им на обучение или лечение ребенка. Сумма будет возвращена из выплаченных налогов за год. При этом расходы на обучение и лечение не должны превышать 50 и 120 тысяч соответственно.

Вычеты на детей в 2019 году по предварительным данным остаются без изменений. Согласно государственному кодексу, компенсация положена каждому родителю или официальному опекуну, и зависит от количества детей в семье и очередности их рождения. Сумма налогового вычета будет составлять:

  • за первого ребенка 1400 рублей;
  • за второго – также 1400 рублей;
  • за третьего и каждого последующего – 3000 рублей.

При оформлении льготы родителями инвалида, компенсация начисляется на 12000 рублей. Если на выплату рассчитывают опекуны или приемные родители инвалида, то сумма будет в два раза меньше – 6000 рублей.

Льгота может быть удвоена, если один из родителей погиб или пропал без вести. Также увеличение выплат относится к матерям-одиночкам, при условии, что в свидетельстве о рождении отсутствуют сведения об отце.

Важно знать! Налоговый вычет не подразумевает, что указанные выше суммы вернут налогоплательщику. Они только не учитываются в процессе начисления НДФЛ в 13%.

Посчитать выгоду от данной льготы достаточно просто. Например, в семье двое детей до 18 лет. В этом случае компенсация будет иметь вид: (1400+1400)*13%= 364 рубля. То есть, экономия семьи в месяц составит 364 рубля, если оба родителя являются плательщиками НДФЛ – то 728 рублей.

Возмещение можно получать ежемесячно или раз в год. Если выплаты ранее не были получены, то следует оформить соответствующих запрос на перечисление положенных денежных средств в налоговой администрации по месту регистрации. Законодательно установлено, что возвращают неучтенные выплаты только за последние три года.

  1. Когда супруги в разводе и оставляют за собой родительские права, то это сохраняет возможность получать льготы. Один из родителей может отказать от выплат в пользу другого, написав соответствующее заявление работодателю или в налоговую.
  2. Дети, рожденные в следующих браках и вне их, будут учитываться в расчетах компенсации в обычной хронологии для каждого родителя.
  3. При наличии нескольких источников доходов, вычет осуществляется только из тех заработных плат, с которых отчисляется НДФЛ, и только по одному месту работы.

Стандартные вычеты на детей в 2019 году должны оформляться у работодателя, в порядке, предусмотренном законодательством. Для этого от налогоплательщика необходимы:

  1. Заявление соответствующего образца (форму можно уточнить у бухгалтера).
  2. Копия свидетельства о рождении или усыновлении (опекунстве).
  3. Копия паспорта.
  4. Копия свидетельства о браке.
  5. Подтверждение инвалидности (при наличии).
  6. Справка из образовательного учреждения (для студентов, аспирантов, интернов).
Нет видео!
Видео (кликните для воспроизведения).

Если отец или мать являются единственным родителем (опекуном), то следует предоставить соответствующие документы, подтверждающие данный факт: свидетельство о смерти одного их супругов, справка о присвоении статуса матери-одиночки и т.д.

При оформлении вычета индивидуальным предпринимателем, перечисленные выше документы направляются в налоговую инспекцию по месту регистрации. Также налогоплательщик предоставляет заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Для получения компенсации затрат на обучение и лечение необходимы следующие документы:

  • договор с медицинским или образовательным учреждением, предоставляющим платные услуги;
  • платежные документы (чеки), подтверждающие расходы.

Размер денежных средств, которые будут возмещены родителю, будет зависеть от потраченной им суммы.

Все, что нужно знать о возврате НДФЛ: видео

Минфин прокомментировал повышение социального вычета на обучение детей

Минфин сообщил, стоил ли ожидать в ближайшее время увеличение размера социального налогового вычета по расходам на обучение детей. Позиция чиновников изложена в письме от 25.01.2018 N 03-04-05/4054.

Налогоплательщики впраев оформить социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме, уплаченной за свое обучение или обучение своих детей. Вычет предоставляется в размере расходов на это обучение, но не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. То есть сумма вычета не может превышать 6500 рублей.

Читайте так же:  Льготы многодетной матери одиночке

Чиновники при этом тметили, что основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики РФ на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов не предусматривают увеличения размера социального вычета по расходам на обучение детей.

Напомним, родители вправе оформить социальный вычет за обучение, только если ребенок учится по очной форме. Об этом Минфин сообщил в письме от 24.03.2017 № 03-04-05/17204.

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной новости, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно. Мы будем держать вас в курсе всех новостей и событий.

В нашей стране не всем гражданам известно, что существую социальные налоговые вычеты. Социальный налоговый вычет – это сумма заработка трудоустроенного работника, с которой взимается определенная часть средств, которая в дальнейшем расходуется на образование, здравоохранение или на другие благотворительные нужды населения.

Изображение - Социальный налоговый вычет на обучение в 2019-2020 году proxy?url=https%3A%2F%2Fvichet.info%2Fassets%2Fimages%2F43243143143

Налогооблагаемый гражданин имеет право воспользоваться налоговыми социальными вычетами.Для этого ему необходимо подать налоговую декларацию по НДФЛ в налоговые органы по месту фактического нахождения и предоставить копии документов, которые подтверждают право на тот или иной вычет.

Эти действия необходимо сделать при завершении отчетного периода. Но можно воспользоваться налоговыми вычетами, не дожидаясь окончания года. Сделать это можно при помощи обращения к работодателю, предоставив ему пакет документов и сопутствующее заявление.

Важно знать, что подтверждением на право налоговых социальных выплат является уведомление, которое дает право на использование этих выплат. Социальные выплаты формируются в зависимости от расходов.

Налоговый кодекс Российской Федерации включает в себя пять видов социальных налоговых выплат, к ним относятся:

  1. Благотворительность;
  2. Образование или обучение;
  3. Лечение работника и покупка лекарств;
  4. Негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни;
  5. Накопительная часть трудовой пенсии.

Существует последовательность использования налогового вычета на лечение, обучение и благотворительность, а именно:

  1. возникновение у налогооблагаемого лица права на использование социальных выплат;
  2. письменное заявление налоговых вычетов в декларации НДФЛ;
  3. по истечении отчетного периода, подача в налоговую службу на месте прибывания:
  4. декларации структуры 2-НДФЛ;
  5. официальные бумаги на право подтверждения социального налогового вычета ;
  6. по предпочтению физического лица, уплачиваемого налоги,непосредственно подача заявления в службу нологовых органов.
Теперь подробнее рассмотрим каждый вид социальных налоговых вычетов по расходам.

Если человек в течении года осуществлял взносы на благотворительную деятельность, то он имеет право на социальные выплаты. К благотворительной деятельности относятся:

  • оказание финансовой помощи благотворительной организации;
  • вложение денежных средств в некоммерческие организации, которые ведут законодательную политику;
  • финансовая помощь некоммерческим структурам, занимающихся разработкой проектов в области науки, здравоохранения, культуры, непрофессионального спорта, поддержки институтов экологи, защиты братьев наших меньших, помощи гражданам в защите от чрезвычайныхситуаций и т.п.;
  • помощь религиозным объеденениям.

При окончании учебного заведения, у которого есть лицензия и статус учебного заведения, можно воспользоваться социальными налоговыми вычетами. Для этого физическое лицу, должно оплатить было ранее оплатить одно из следующего списка:

  • личное получение образования любой формы;
  • по очной форме обучения, образование ребенка в возрасте до 24 лет по дневной форме обучения;
  • образование ребенка до достижения им 18 лет, взятого в опеку;
  • образование ранее взятого ребенка в опеку и получившего им образование до 24 лет по дневной форме образовательного процесса;
  • образование полнородного или неполнородного брата или сестры, которые окончили образовательное учреждение в возрасте до 24 ле по дневной форме обучения.
Нет видео!
Видео (кликните для воспроизведения).

Наличие лицензии образовательно учреждения, дает право получить родителям налоговый вычет:

  • в школах;
  • в детских садах;
  • в организациях дополнительного образования для совершеннолетних граждан, таекие как курсы прохождения повышения своих способностей;
  • в центрах дополнительного обучения подростков, например, всевозможные музыкальные и спортивные кружки.

Нужно учесть, что финансовый вклад на обучение собственных и подопечных детей, не должны превышать 50000 рублей, в этом случае будет налоговый вычет. Финансовые средства потраченные на личное повышение трудовых способностей или обучение брата или сестры, на практике не будут превышать 120000 рублей в год.

Чтобы произошел вычет, необходимо предпринять в дальнейшем такие действия, как:

  • по формату 3-НДФЛ сделать декларацию;
  • по формату 2-НДФЛ получить письменное потверждение трудоустройства;
  • составить договор с той организацией, где происходит повышение трудовых качеств, на перечень необходимых услуг и все дополнительные соглашения к нему;
  • предоставить копии выпесок из банка, подтверждающие расходы на обучение;
  • направить в налоговую службу пакет документов, подтверждающих действительность расходов на обучение.

Налоговый вычет при желании следует использовать на данный момент, обратившись к работодателю. Финансово обосновать средства вычета можно с помощью примеров, официального сайта нк.рф.

Налоговый вычет на лечение и приобритение лекарств

Физическое лицо, которое исправно платит налоги, имеет право на получение вычета за:

  • лечение в специализированном заведении;
  • лечение своих детей, не достигших совершеннолетия, родителей, мужа или жены;
  • покупка лекарств за свой счет;
  • в том случае, если аключен договор добровольного страхования налогооблагаемого лица.

При расчете вычета на лечение, не ставиться ограничение по сумме, затраченной на приобритение лекарств. Существует “Справка об оплате медицинских услуг для предъявления в налоговую службу”. В ней указывается перечень услуг и лекарственных средств, на которые распространяется вычет. Чтобы получить вычет за покупку медикоментов, нужно соблюсти следующие условия: – лечение должно быть дорогостоящим, медикаменты приобритенные в процессе лечения должны включатся в перечень; – медицинское учреждение составляет договор на лечение больного за его счет;

Читайте так же:  Содержание кассационной жалобы

Расходы на негосударственное пенсионое обеспечение, добровольное пенсионое страхование и страхование жизни

У трудоустроенного гражданина,взносы по договору государственного пенсионного обеспечения удерживаются работодателем из трудового зароботка и перечисляются в страховые компании. Для получению налогооблагаемому гражданину пенсионых взносов, необходимо:

  1. заполнить налоговую декларацию;
  2. запросить у бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ;
  3. предоставить договор, заключенный с негосударственным фондом;
  4. предоставить документы, свидетельствующие об оплате взносов;
  5. на территории прибывания подать все собранные документы на предоставление выплаты в налоговую службу.

Изображение - Социальный налоговый вычет на обучение в 2019-2020 году proxy?url=https%3A%2F%2Fspmag.ru%2Fsites%2Fspmag.ru%2Ffiles%2Fstyles%2Fout%2Fpublic%2Ffield%2Fimage%2Fvychety_na_detey

Пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ дает право трудоустроенным родителям и усыновителям получать особые налоговые преференции – вычеты на детей, находящихся на иждивении, при определении суммы НДФЛ из заработной платы. Размер льготы зависит от числа детей, их возраста и очередности рождения. Отдельные льготы предусмотрены родителям и усыновителям детей с инвалидностью.

Вычеты по НДФЛ в связи с необходимостью содержать детей могут быть предоставлены только трудоустроенным гражданам, у которых имеется налогооблагаемый доход. В эту категорию входят:

родные мать и отец;

лицо, оформившее опекунство;

Если родители ребенка развелись, лицо, с которым несовершеннолетний остался жить, имеет безусловное право на налоговую льготу, второй родитель может воспользоваться вычетом при условии выплаты алиментов (самостоятельно или через работодателя по исполнительному листу). Налоговый вычет на детей может получить и новый супруг (или супруга) родителя, с которым после развода остался ребенок.

Например, у граждан Ивановой А.Н. и Иванова Г.Н. в 2012 году родился сын. В 2014 году родители развелись, отец ежемесячно платит алименты, в 2017 году Иванова А.Н. вышла замуж за Петрова А.П. Стандартный налоговый вычет на ребенка могут оформить:

Иванова А.Н., у которой на иждивении находится несовершеннолетний сын;

Иванов Г.Н., который участвует в материальном обеспечении ребенка посредством уплаты алиментов;

Петров А.П., который совместно проживает с супругой и ее ребенком и ведет с ними совместное хозяйство.

Если Иванов Г.Н. (родной отец ребенка) женится, его новая жена не будет иметь права на налоговый вычет за сына мужа, так как ребенок с ней не проживает и не находится у нее на иждивении (с ее доходов не уплачиваются алименты, только с заработков мужа).

Какова сумма налогового вычета на ребенка:

1400 руб. – если речь идет о первом или втором ребенке;

3000 руб., когда заявляется вычет на третьего ребенка в семье (и на каждого последующего);

12 000 руб. в отношении детей с инвалидностью (для родных родителей и усыновителей);

6000 руб. за каждого ребенка с инвалидностью (если заявителем является опекун, попечитель или приемные родители).

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году может быть получен при соблюдении нескольких условий:

Ребенок находится на иждивении у родителей.

Возраст ребенка менее 18 лет, но если речь идет о детях, проходящих обучение на очной форме, или имеющих статус аспиранта, интерна, ординатора, то возрастной ценз увеличивается до 24 лет.

В отношении детей-инвалидов льгота действует до достижения ими совершеннолетнего возраста, для учащихся инвалидов повышенный размер вычета действует до 24 лет, если документально подтверждена 1 или 2 группа инвалидности.

Сумма налогового вычета на детей 2019 может быть увеличена вдвое, если льготу заявляет единственный родитель (как родной, так и приемный). Родитель считается единственным, если в свидетельстве о рождении второй родитель не указан, либо он является безвестно отсутствующим или умершим. Норма актуальна и для единственного опекуна, попечителя. Если такой родитель (опекун, попечитель) вступает в брак, право на удвоенный размер льготы утрачивается с месяца, следующего за месяцем бракосочетания. Двойной размер вычета может предоставляться и в случае отказа второго родителя от получения вычета (для этого оформляется соответствующее заявление).

Лимит на налоговый вычет на детей составляет 350 000 руб. Если в течение года совокупные доходы родителя превысили эту сумму, применение вычета прекращается. Возобновление права на льготу произойдет с началом нового календарного года.

Вычет можно оформить по месту работы или через ИФНС. В первом случае необходимо в текущем году обратиться к работодателю с письменным заявлением о применении вычета. Заявление оформляется в произвольном виде, его образец можно посмотреть здесь. К ходатайству прикладываются документы, удостоверяющие право на льготное налогообложение доходов.

При оформлении вычета через ИФНС необходимо задекларировать доходы путем представления формы 3-НДФЛ, одновременно с декларацией подается заявление и подтверждающая документация, справка 2-НДФЛ о заработке за год.

Стандартный налоговый вычет НДФЛ на детей предоставляется и на рожденных в текущем налоговом периоде. Например, если ребенок родился 14 ноября 2018 года, вычет на него может быть заявлен родителями с 1 ноября 2018 года, то есть с начала месяца, в котором ребенок родился. Аналогичное правило используется и в ситуации с усыновлением детей, оформлением опеки (попечительства) – льгота предоставляется с месяца вступления в силу договора на передачу несовершеннолетнего на воспитание в семью.

Вычет действует до конца года, в котором ребенок достигнет 18-летия, ребенок-учащийся достигнет 24 лет, или в котором завершит свое действие договор о передаче ребенка в семью на воспитание. Если учеба ребенка завершится ранее, чем ему исполнится 24 года, вычет прекратит свое действие с момента окончания учебы.

Налоговый вычет на детей – до какой суммы дохода он предоставляется? Лимит един для всех заявителей, на 2019 год его размер не изменится. Предел облагаемого дохода составляет 350 000 руб., но если вычет заявлен на совершеннолетнего учащегося-очника, ориентироваться надо не только на совокупную величину заработка, но и на дату прекращения обучения. Например, в справке из учебного заведения указано, что обучение ребенка прекращается с 1 июля 2018 года, а доход родителя к этой дате составил всего 250 000 руб. Право на льготу в этом случае утрачивается с июля в связи с завершением учебы.

Читайте так же:  Сколько стоит завещание на квартиру у нотариуса 2019 в братске

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году: как определить размер льготы

Суть налогового вычета заключается в уменьшении налогооблагаемого дохода, то есть заработок перед расчетом НДФЛ корректируется на сумму льготы на детей, и налог вычисляется с оставшейся суммы дохода. Важно правильно определить размер налогового вычета на ребенка (в 2019 году правила расчета остаются прежними). Рассмотрим несколько примеров.

В семье три несовершеннолетних ребенка. Размер вычета составит 5800 руб. (1400 за первого + 1400 за второго + 3000 за третьего). Это значит, что налог не будет удержан с суммы 5800 руб., т.е. родитель получит доход на 754 руб. больше (5800 х 13%).

В семье трое детей – 1999 г.р., 2012 г.р. и 2016 г.р. Старший ребенок после окончания школы поступил в ВУЗ на заочную форму обучения. На совершеннолетнего студента-заочника вычет не положен, значит, льгота распространяется только на двоих младших детей. Какой налоговый вычет на детей может быть заявлен родителем: 1400 руб. за ребенка 2012 г.р. + 3000 руб. за ребенка 2016 г.р., так как он является третьим ребенком в семье по очередности рождения. Итого вычет составит 4400 руб., а доход будет больше на 572 руб.

В 2019 году работодателем предоставлен налоговый вычет родителям детей:

1999 г.р. – ребенок продолжает обучение на дневной форме, что подтверждено оригиналом справки из образовательного учреждения;

2000 г. р. – ребенок достиг совершеннолетия, но учебу не продолжает;

2005 г.р. – у ребенка есть инвалидность, подтвержденная справкой;

2007 г.р. – ребенку присвоен статус инвалида;

В какой сумме должен быть предоставлен налоговый вычет на детей – образец расчета:

1400 руб. за ребенка 1999 г.р. + 0 руб. за ребенка 2000 г. р. (льготы нет, так как ребенок совершеннолетний и нигде не учится очно, но в определении очередности рождения он участвует) + 12 000 руб. за ребенка-инвалида 2005 г. р. + 12 000 руб. за ребенка 2007 г.р. + 3000 руб. за ребенка 2010 г.р. Итого необлагаемая сумма дохода составит 28 400 руб., т.е. доход будет больше на 3692 руб. (28400 х 13%).

Как должно осуществляться предоставление налогового вычета на ребенка в 2019 году, если в семье имеется ребенок 2001 г.р., а в марте 2019 года родился второй малыш:

старшему ребенку в 2019 году исполняется 18 лет, но нормы НК РФ позволяют применять льготу до конца года, в котором ребенок достиг совершеннолетия (при условии, что не превышен лимит доходов);

на новорожденного льгота может быть оформлена с марта 2019 года;

вычет в период с января по февраль будет равен 1400 руб., а в интервале с марта по декабрь 2019 года ежемесячная льгота составит 2800 руб. (1400 + 1400). С 2020 года вычет будет предоставляться только на младшего ребенка в сумме 1400 руб.

Мама является единственным родителем двоих детей-инвалидов, что подтверждено документально. Налоговый вычет на ребенка-инвалида в этой ситуации должен быть удвоен – ежемесячная льгота будет равна сумме 48 000 руб. ((12 000 + 12 000) х 2).

Размер налогового вычета на обучение детей в 2019 году

Государство постоянно поддерживает граждан, стремящихся к обучению, для этого дает возможность вернуть деньги, потраченные на него. Но следует знать, что возвращается не вся сумма, а налоговый вычет на обучение детей, который был взыскан при оплате, в 2019 году его размер имеет определенный лимит.

Если человек потратил деньги на обучение, неважно, свое или детей, братьев, сестер, то он имеет право получить субсидию. Налоговая льгота компенсируется только в том случае, если подоходный налог на обучение уже был оплачен, то есть деньги в бюджет поступили.

Изображение - Социальный налоговый вычет на обучение в 2019-2020 году proxy?url=https%3A%2F%2Fpensiyaportal.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fshema-e1541789203394

Кому положен налоговый вычет

Для того чтобы оформить социальный вычет, необходимо соблюсти, следующие правила:

  1. Документы можно предоставить только через год, после того, как была произведена оплата.
  2. Заявление подают, не как обычно, по месту работы, а в ФНС.
  3. Если резидент имел право на льготу, но не подавал документы на оформление, то вся сумма выплачивается единовременно.

Получить компенсацию может студент, в том случае, если он платил за себя сам, или его родители и другие родственники, которые оплачивали обучение и заключили договор по очной форме.

Изображение - Социальный налоговый вычет на обучение в 2019-2020 году proxy?url=https%3A%2F%2Fpensiyaportal.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fimg3-e1541788902326

Налоговый вычет на обучение

Налоговый вычет на обучение детей может оформить только работающая семья, в 2019 году его размер не может превышать 6500 рублей. Следовательно, установленный лимит на обучение составляет 50 тысяч рублей.

Чтобы получить социальную льготу, необходимо обратиться в ФНС с заявлением и соблюсти, следующие условия:

  • ребенок должен быть не старше 24 лет и обучаться очно;
  • за учебу не может платить какая-либо компания или благотворительный фонд;
  • заявитель должен официально работать и оплачивать подоходный налог.

Получается, что средства, затраченные на обучение ребенка, не облагаются налогом.

Дочка Света поступила в институт, где один год обучения стоит 80 тысяч рублей. Папа оплачивает единовременно сразу за два, то есть, вносит сумму в 160 тысяч рублей. Когда прошел, определенный срок, он решил забрать компенсацию, так как существует ограничение в 50 тысяч рублей, к выдаче вышла сумма в 6500 (50000*13%).

Читайте так же:  Льготы по оплате капитального ремонта пенсионерам старше 70 лет

Если родитель, не платил за обучение вперед, то смог бы получить субсидию в размере 13 тысяч рублей. Поэтому преждевременная плата за весь период обучения невыгодна для родителя.

Получить налоговый вычет можно на банковскую карту или же зачислить средства в счет уплаты будущих налогов. Обычно на оформление уходит около 10 дней, а деньги переводят в течение месяца.

Какие документы нужны для получения социального налогового вычета на обучение в 2019 году?

Изображение - Социальный налоговый вычет на обучение в 2019-2020 году proxy?url=https%3A%2F%2Fcdn.shortpixel.ai%2Fclient%2Fq_glossy%2Cret_img%2Cw_300%2Fhttps%3A%2F%2Falljus.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F04%2Fkakie-dokumenty-nuzhny-dlya-polucheniya-socialnogo-300x180

Одно из главных нововведений в налоговом законодательстве с 2019 года – возможность получения социального вычета по НДФЛ на оплату образовательных услуг до окончания года.

Часть потраченных на образование средств может быть возмещена государством в размере 13% от положенной величины социального вычета, у которого имеется верхняя граница. Воспользоваться этим правом может каждый добросовестный налогоплательщик, у которого размер регулярного выплачиваемого подоходного налога равен 13% и проходило обучение на платной основе. При этом возместить можно часть расходов, понесённых как за себя, так и за брата, сестру или детей.

Получение налоговой льготы за собственное обучение в 2019 году

Получение социального вычета в 2019 году допустимо в двух вариантах – по месту работу с любого месяца или через налоговую инспекцию по месту жительства по окончании календарного года.

Обязательными условиями по Налоговому кодексу РФ и в том, и в другом случае выступают:

  • договор с лицензированным образовательным учреждением;
  • документальное подтверждение понесённых расходов;
  • наличие официального источника дохода;
  • регулярное удержание НДФЛ в размере 13%.

Изображение - Социальный налоговый вычет на обучение в 2019-2020 году proxy?url=https%3A%2F%2Fcdn.shortpixel.ai%2Fclient%2Fq_glossy%2Cret_img%2Cw_300%2Fhttps%3A%2F%2Falljus.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F04%2Fkakie-dokumenty-nuzhny-dlya-polucheniya-socialnogo-1-300x200

Получение социальной льготы за собственное образование не имеет ограничений по форме обучения, поэтому обращаться можно при очном, заочном, вечернем посещении занятий. Максимальный размер снижения налоговой базы находится на уровне 120 000 рублей в год, а значит, претендовать можно на сумму вычета не больше 15 600 рублей (13% от 120 тысяч).

Пакет документов для получения налоговой льготы на обучение у работодателя и в ИФНС

Порядок оформления налогового вычета у работодателя предполагает следующий алгоритм действий:

  • Обращение в налоговую инспекцию по месту жительства – составляется заявление, к которому прилагается копия лицензии ОУ, договор с ним и квитанции об оплате.
  • В течение 30 дней налоговый инспектор выдаёт уведомление для работодателя.
  • Обращение к работодателю – составление заявления на льготу по НДФЛ с приложением копии уведомления из налоговой инспекции.

Налоговая льгота предоставляется с того месяца, в котором было получено заявление от работника. Если это произошло не в январе, то можно обратиться по истечении календарного года в налоговую инспекцию по месту жительства с декларацией о доходах и получить оставшуюся сумму.

Пакет документов в этом случае собирают по следующему перечню:

  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оригинал);
  • договор с ОУ и лицензия учреждения (в копиях);
  • платёжные документы;
  • свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (ИНН, копия);
  • паспорт налогоплательщика (копия страниц с фото и пропиской);
  • декларация о доходах по форме 3-НДФЛ и заявление к ней.

Решение принимается в течение трёх месяцев, денежные средства поступают на указанные налогоплательщиком реквизиты.

Возврат социальной налоговой льготы за обучение ребёнка

Процедура получения вычета НДФЛ на образование ребёнка будет идентична выше рассмотренному алгоритму. Разница будет в составе документов, поскольку предстоит удостоверить родство с несовершеннолетним получателем услуги или законное представительство его интересов (опекунство либо попечительство):

  • свидетельство о рождении ребёнка или документы на опеку, попечительство (копии);
  • справка об обучении ребёнка в ОУ (школа, детский сад, кружок, секция, профессиональное учебное заведение);
  • договор на оплату образовательных услуг на имя налогоплательщика;
  • документы об оплате от имени налогоплательщика.

Порядок рассмотрения обращений и сроки выплат идентичны возмещению собственных расходов на образование. Исключением является ограничение по форме обучения – только очное посещение занятий, и по предельной сумме – 13% будут рассчитываться от 50 тысяч рублей. При этом возраст ребёнка не должен превышать 24 лет, а мать и отец не могут одновременно претендовать на получение льготы – только один из родителей.

Получение налоговой льготы на обучение братьев/сестёр?

Изображение - Социальный налоговый вычет на обучение в 2019-2020 году proxy?url=https%3A%2F%2Fcdn.shortpixel.ai%2Fclient%2Fq_glossy%2Cret_img%2Cw_300%2Fhttps%3A%2F%2Falljus.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F04%2Fkakie-dokumenty-nuzhny-dlya-polucheniya-socialnogo-2-300x200

В 2016 году получение социальной налоговой льготы в отношении братьев и сестёр налогоплательщика сопровождается тем же пакетом документов, что и на ребёнка. При этом брату/сестре не должно быть больше 24 лет, а договор и квитанции должны быть выписаны на имя налогоплательщика. Близкий родственник должен учиться на очном отделении, а предельная сумма рассчитывается от 120 000 рублей.

Срок обращения для получения налогового вычета за обучение

Социальная налоговая льгота предоставляется в размере фактически понесённых расходов с учётом принятых верхних лимитов на год в 120 000 и 50 000 рублей. Срок обращения составляет 3 года, что позволяет, например, в 2016 году представить документы за 2013, 2014 и 2015 годы.

Пример расчёта социального налогового вычета за обучение

Гражданин К. в 2015 году произвёл следующие расходы:

  • собственное обучение на 130 000 рублей (превышает установленный законодательно лимит в 120 тысяч);
  • обучение супруги 50 000 рублей (не подлежит возмещению);
  • обучение сына в развивающем кружке на 50 000 рублей (в рамках максимального лимита);
  • обучение дочери в танцевальной студии на 55 000 рублей (превышает максимум в 50 тысяч).
  • Доход гражданина К. в 2015 году составил 400 000 рублей, а работодателем было перечислено налогов на 52 000 рублей (13% от 400 тысяч).
Читайте так же:  Как подать заявление в отдел полиции через интернет

Представив в 2019 году все необходимые документы, гражданин К. получит возврат следующей суммы:

  • за своё обучение 15,6 тысяч рублей (13% от лимита в 120 тысяч);
  • за обучение сына 6,5 тысяч рублей (13% от 50 тысяч);
  • за обучение дочери 6,5 тысяч рублей (13% от лимита в 50 тысяч).

Общая сумма возврата составит 28,6 тысяч рублей, а размер социальной льготы будет равен 220 тысячам.

При подаче деклараций за три предшествующих периода (2013, 2014 и 2015) социальная льгота будет рассчитана по каждому году отдельно, также как и возврат НДФЛ – с учётом фактически произведённых расходов, выплаты подоходного налога и максимальных лимитов на возмещение.

Налоговый вычет на ребенка — это поддержка государством граждан, имеющих детей, в виде компенсации части расходов на их содержание, образование и лечение. Расчет компенсации закреплен в Налоговом кодексе и зависит от различных факторов. Ознакомление с этапами оформления документов плательщиком налогов, условиями и правилами расчета компенсации поможет узнать, каким будет налоговый вычет на ребенка в 2019 году в России.Изображение - Социальный налоговый вычет на обучение в 2019-2020 году proxy?url=https%3A%2F%2Frusstoday.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Frazmer-vycheta-na-rebenka-v-2019-godu-3

Государство на уровне принятых законов проявляет заботу о слоях населения, нуждающихся в социальной поддержке. Органы сбора налогов, назначая их сумму, опираются на Налоговый кодекс и иные нормативные акты. Законодательство определяет категории плательщиков налогов, имеющих право претендовать на стандартный вычет. К ним относятся, в том числе и родители, имеющие детей.

Последней категории граждан также предоставляется также фиксированный вычет социального типа, назначаемый за расходы на обучение и лечение детей.

Категориям плательщиков налогов с несколькими стандартными вычетами полагается один максимальный по сумме из всех положенных. С помощью подобных льгот государство проявляет заботу об имеющих небольшие доходы и официально платящих налоги в казну гражданах.

Расчет показывает — получение данной компенсации за наличие детей на протяжении года доступно при ежемесячной зарплате гражданина не более 29 166 руб. Вычет стандартного типа полагается плательщику до наступления периода, когда его общий годовой доход по сумме всех прошедших месяцев не станет выше 350 000 рублей. По достижению этой или большей суммы государство лишает гражданина права получать этот тип компенсации.

Льготы предоставляются родителю с ребенком по достижению последним 18 лет. Обращает на себя внимание факт назначения компенсации с учетом всех детей супругов, в том числе и от предыдущих браков. В случае наличия таковых, дети будут учитываться в обязательном порядке, а общий считаться последним в перечне детей. Продлить срок вычета с их 18 до 24 лет реально. Родители могут предоставить справку с места учебы, где ребенок является студентом дневного отделения. Это относится и к курсантам военных училищ, и к учащимся аспирантуры, ординатуры, интернатуры.

На заметку: Во Франции также существуют подобные налоговые льготы. Но на них может претендовать любое домохозяйство в составе с супружескими парами и другими членами семьи. Вычет из подоходного налога французов полагается как за несовершеннолетних детей и студентов до 25 лет, так и за проживающих вместе с работающими членами семьи стариков и инвалидов.Изображение - Социальный налоговый вычет на обучение в 2019-2020 году proxy?url=https%3A%2F%2Frusstoday.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Frazmer-vycheta-na-rebenka-v-2019-godu-1

Порядок действий по предоставлению вычета на детей

Гражданину РФ с целью получения этого вида отчисления из собственных налогов предлагается совершить ряд — официального закрепить право на вычет.

  1. Написать заявление в адрес своего работодателя.
  2. Прикрепить к нему следующее:
  • свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении),
  • справка из образовательного заведения (для студентов, числящихся на дневной форме),
  • справка о детской инвалидности в случае наличия,
  • свидетельство о браке или паспорт родителя.
  1. Когда ребенок имеет лишь мать или отца, являющимися подчиненными работодателя, комплект дополняется копией одного из документальных свидетельств этого факта. К подобным документальным свидетельствам причисляют:
  • заявление об отсутствии официального брака ,
  • свидетельство о смерти или копия выписки из решения суда о признании отсутствующим второго родителя на неопределенный срок,
  • справка о рождении ребенка, где сведения об отце отсутствуют.
  1. Попечительство или опекунство сирот подтверждаются прикрепляемыми документальными доказательствами, удостоверяющими этот статус.
  2. С письменным обращением к руководителю и всей собранной документацией родитель обращается с просьбой о получении им вычета.

Наличие нескольких детей требует правильного оформления в заявлении: необходимо перечислить их согласно очередности рождения. Первым в списке всегда указывается тот, кто старше, даже в условиях отсутствия условий для налоговой компенсации на него.

Налогоплательщик может иметь нескольких работодателей. Но на отчисление за наличие ребенка можно претендовать лишь по одному из имеющихся мест по трудоустройства.

Существуют ситуации, при которых налогоплательщик по ряду причин каждый месяц не имел фиксированного вычета. Для получения можно и нужно обратиться за ним до конца календарного года. Ему рекомендовано заявить о своем желании в налоговой инспекции по месту официальной регистрации. Там он должен предоставить свое письменное обращение, декларацию 3-НДФЛ в заполненном виде, справку 2-НДФЛ из бухгалтерии предприятия и документальные свидетельства о наличии детей.

Изображение - Социальный налоговый вычет на обучение в 2019-2020 году 435643455
Автор статьи: Сергей Самойлов

Добрый день! Меня зовут Сергей. Я уже более 17 лет занимаюсь юриспруденцией. Считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные и не очень задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести как можно доступнее всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте – всегда необходима ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.9 проголосовавших: 7

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here