Страховая и накопительная части трудовой пенсии

Полное разъяснение по теме: "страховая и накопительная части трудовой пенсии" от профессионального юриста с ответами на все интересующие вопросы.

Страховая часть и накопительная часть пенсии: основные изменения

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=https%3A%2F%2Fbiznesluxe.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F10%2Fstrahovaja-chast-i-nakopitelnaja-chast-pensii

С 1.01.14г. вступил в силу Закон, согласно которому вводятся изменения относительно пенсионных отчислений россиян. Документом регламентируется не только перераспределение сумм на различные страховую и накопительную части трудовой пенсии, но и пересмотр действующих тарифов страховых взносов. Рассмотрим детально изменения, чтобы понять, каким образом удастся обеспечить достойный размер пенсионных выплат в будущем.

Разберемся, чем страховая и накопительная часть пенсии отличаются друг от друга. Обе части отличны тем от базовой составляющей, что не являются фиксированными величинами, а зависят от зарплаты гражданина. Страховую часть и накопительную часть пенсии рассчитывают, ориентируясь на срок дожития (228 месяцев).

Страховая часть гарантируется государством каждому гражданину РФ. Это не зависит от того, какая компания будет управлять накопительной частью. Отчисляемые суммы расходуются на выплату сумм нынешним пенсионерам.

Накопительная часть предназначена для хранения на индивидуальном счету денежных средств, которые не могут тратиться на государственные нужды. Величина накоплений полностью зависит от выбора гражданина и его деловой активности.

Работники 1967 г.р. и моложе их должны определиться относительно способа формирования тарифа для накопительной части до 31.12.15г.:

  • оставить 6%;
  • отказаться для увеличения страховой части пенсии.В первом случае нужно подать соответствующее заявление в ПФР или НПФ до 31.12.15г. При этом средства будут возвращены в ПФР, если НПФ прекратит свою работу по разным причинам. Если же работник не желает делать отчисления на накопительную часть, то на страховую часть пойдет 22%, из которых: 6% – солидарная часть тарифа, 16% – индивидуальная.Размер накопительной части трудовой пенсии регламентируется условиями того учреждения, которому работник доверит управление своими средствами. В случае сотрудничества с государственным ПФ и компанией, управляющей его активами (Внешэкономбанк), ежегодно 1.08 величина накопительной пенсии по результатам инвестиционной деятельности компании корректируется.

Страховая часть трудовой пенсии будет рассчитываться по новой формуле лишь у граждан, которые впервые начнут работать в 2015г. Тем, кто имеет трудовой стаж, пенсионные права в 2014г. конвертируют в новый инструмент учета – индивидуальные пенсионные коэффициенты. Величину «годового пенсионного коэффициента» планируется рассчитывать как отношение величины уплаченных работодателем взносов на страховую часть, умноженной на 10% (16%), к величине взносов с максимальной заработной платы, умноженной на 16%. Полученную величину нужно умножить на 10. Таким коэффициентом будет оцениваться ежегодная трудовая деятельность человека.

16% отчислений работодателя будут направлены на страховую часть в случае отказа работником формировать накопительную часть, 10% – в случае подачи заявления в негосударственный пенсионный фонд (НПФ). Для граждан старше 1967 г.р. будет действовать лишь страховая часть пенсии.

Страховая часть будет исчисляться в баллах, исходя из трудового стажа, уровня зарплаты, даты выхода человека на пенсию. Получать социальную помощь смогут лишь те, кто набрал 30 баллов. Минимальный стаж, который предусматривает выплаты пенсии по старости, увеличится до 15 лет. С 2015г. необходимый стаж должен быть 6 лет, ежегодно увеличиваясь. Размер зарплаты, которая облагается страховыми взносами, также будет увеличен до 2,3 средних зарплат вместо нынешнего показателя 1,6.

Видео (кликните для воспроизведения).

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=https%3A%2F%2Fbiznesluxe.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F10%2Fnakopitelnaja-chast-pensii

Для большинства компаний тарифы страховых взносов остались на уровне 2013г.:
  • 22% – отчисляются в ПФР;
  • 5,1% – отчисляются в ФФОМС;
  • 2,9% – отчисляются в ФСС.С выплат свыше предельной величины базы (624 тыс. руб. с 2014г.) взносы направляются лишь в ПФР (10%) на страховую часть. База рассчитывается с начала года нарастающим итогом по каждому работнику.

C 2015 г. в РФ будет введен новый принцип расчета трудовой пенсии, который позволит закрыть «пенсионные дыры». Предполагается, что новоиспеченные пенсионеры с 2015 г. смогут решить указанную проблему без повышения пенсионного возраста, уменьшения выплат или передачи дополнительной нагрузки налогоплательщикам.

Итак, новая система предполагает:

  • базовую составляющую – представляет собой государственную гарантию выплат для всех без исключения граждан РФ при наступлении определенного законом возраста или соответствующего трудового стажа.
  • страховую составляющую – данная часть зависит преимущественно от добросовестности работодателя (размера уплаченных взносов) и состоятельности государства (экономической ситуации).
  • накопительную составляющую – ее размер формируется в добровольном и обязательном порядке, и зависит от воли работника.

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=https%3A%2F%2Fbiznesluxe.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2014%2F10%2F4145-300x115

Выплаты базовой пенсии будут возложены на Федеральный бюджет. Изначально она привязывается к базовому размеру с ежегодной индексацией 1.04. Размер повышения зависит от роста цен на потребительскую корзину или от уровня инфляции.

Сохранить пенсионные выплаты без поднятия возрастной планки можно посредством индексации выплат. Это зависит от реального возраста при выходе на пенсию. К примеру, работнику, который не оформил пенсию в срок и продолжает работать свыше года, добавят к начисленной пенсии 5,6%, от двух лет – 12%, от трех – 19% и дальше. Легко подсчитать, что выйдя на пенсию позже на 10 лет, нежели положено по возрасту, человек будет получать сумму, большую 2,11 раза.

Почему важно успеть определиться с выбором НПФ до 2015г.? Люди, не обратившиеся в ПФ до 01.01.15г., лишатся 6%, подлежащих на сегодняшний момент отчислению на накопительную часть их трудовой пенсии из взносов работодателя. Они будут автоматически перенаправлены на страховую части пенсии. Тех граждан, кто уже перевел накопительную часть в НПФ или подал заявление о выборе управляющей компании, указанная процедура не коснется.

Читайте так же:  Заполненный образец фото заявлений о выдаче разрешения на временное проживание заполнить онлайн

В условиях, когда средняя доходность инвестиций государственного агента Внешэкономбанка составляет до 9,9%, а уровень инфляции в свою очередь достигает 9,7%, представляется нецелесообразным оперативно переводить свои накопления в негосударственный фонд.
Важно знать:

  • Государство будет осуществлять пенсионные выплаты в любом случае, однако их размер зависит от человека.
  • Увеличить будущую пенсию в несколько раз можно лишь с помощью накопительной части.
  • Фонд нужно выбирать с учетом его доходности и рейтинга надёжности (А++ высшая степень). Можно выбирать фонд ежегодно (к примеру, где процент годовых выше).
  • При выборе НПФ следует ориентироваться на организации, работающие в вашем регионе. Иногда придется появляться там лично, поэтому фонд, расположенный поблизости, будет удобен.
  • Государство информировано о ваших накоплениях, так как на конец отчетного года фонды отчитываются в ПФР о сумме заработанных для вкладчиков денег.
  • Не забывайте, что государственные внебюджетные фонды (ФСФР, ПФР) на страже интересов граждан.Положительным моментом новой пенсионной реформы является вовлечение россиян в судьбу собственного будущего посредством контроля финансов. Возможность выбирать негосударственные пенсионные фонды позволит разумно увеличивать пенсионные накопления.

Об особенностях страховой и накопительной пенсии знают немногие. Однако разница существует. Сейчас этот вопрос интересует не только тех, кто уже начал готовиться к выходу на пенсию. Важно знать об отличительных чертах накопительной и страховой части трудовой пенсии заранее, чтобы побеспокоиться о выплатах.

Скачать для просмотра и печати:

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F05%2F2151f03a359b5ccab130a32314ea7a97-1-300x200Страховая часть трудовой пенсии — это те отчисления, к которым привыкли все работники за много лет ее существования. То есть гражданин, который работает, переводит деньги с заработной платы, чтобы впоследствии получать страховую часть трудовой пенсии по старости.

Формируется она из:

  • средств самого работника;
  • денег от государства.

Чтобы правильно провести расчет страховой пенсии, необходимо использовать формулу:

СЧ=(КПВ×ФВ)+(КПВ×ИПК) ×СПК где

  • СЧ — страховая пенсия;
  • КПВ — имеющиеся поощрения на момент выхода на пенсию;
  • ФВ — базовый платеж;
  • ИПК — показатель индивидуально для каждого гражданина;
  • СПК — пенсионный коэффициент, установленный государством.

Например, гражданин вышел на пенсию с имеющимся страховым капиталом 15 тысяч рублей.

Теперь рассчитывают страховую пенсию:

Пени на страховую часть трудовой пенсии назначают в том случае, когда взносы перевели не в срок. Для этого предусмотрена формула расчета, применение которой позволит определить точную сумму пени ПФР .

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F05%2F8903dbfbda72cfa09ee5b1f6978eab5c-small-300x156Накопительная часть трудовой пенсии — это выплата от общей суммы денежных средств, в которую входит обе составляющие. То есть, присутствует все ее части. Однако накопительной граждане могут распоряжаться по личному усмотрению. Например, отправить в негосударственную структуру, чтобы накопить на старость. Ее формирование происходит из тех же баллов, поэтому будущий пенсионер может выбрать только страховую половину или обе.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если выбирается второй вариант, тогда баллы на страховой уменьшатся в счет накопительной. В этом случае граждане самостоятельно принимают решение:

  • получать небольшую пенсию на основании страховой составляющей;
  • накапливать средства, чтобы получать больше.

Например, работник на предприятии имеет стаж 12 лет. Его заработная плата составляла 13 тысяч ежемесячно.

В первую очередь высчитывают все полученные накопления. Для этого необходимо:

Стаж (12 лет) × месяцы в году (12) × месячный заработок (10 тысяч) × 22%(от общей суммы можно взять только это количество).

Получается: 12×12×10 тыс.×0,22=316 800 рублей.

Они и составят пенсионные средства.

На следующем шаге определяют накопительную половину. Используют полученные 316 тысяч и делят их на количество месяцев, в которых действовала эта схема (в 2015 году она составила 228 месяцев).

Значит, нужно 316800/228 =1389,47 рублей.

Эти деньги будут добавлены к страховой половине и выплачены пенсионеру.

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F05%2F57586564ec9e98c46d845a6e5afbe404-300x199

Накопительная и страховая часть трудовой пенсии имеет несколько особенностей. Накопительной частью управляет сам будущий пенсионер, размещая в государственных и негосударственных структурах, которые занимаются выплатами. Пенсионный фонд России до 2015 года получал 22% от зарплаты. Из них 16% предназначались страховым взносам, а 6% — накопительной по желанию гражданина.

В 2018-2019 году базовая страховая и накопительная часть пенсии считаются отдельно:

  • сумма отправляется на страховую часть;
  • гражданин может выбрать разделение и отправлять баллы на одну пенсию и на другую.

В период 2015-2020 гг. вне зависимости от выбора вариации пенсионного обеспечения в СОПС у всех граждан формируются пенсионные правомочия лишь на страховую пенсию с учетом всей суммы начисленных страхвзносов. Поэтому максимальное значение годового ИПК одинаково для любого из представленных вариантов пенсионного формирования.

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=http%3A%2F%2Flgoty-vsem.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F05%2F86593812-300x188

Множественные споры о том, страховая часть трудовой пенсии и накопительная влияют на получение пенсионных выплат положительно или отрицательно, привели к тому, что многие граждане желают увидеть все стороны нововведений. Например, куда лучше направлять отчисления, в государственную или негосударственную структуру. Предсказать, как лучше поступить, отдать ли предпочтение накоплению денежных средств, заранее невозможно.

Среди плюсов перевода средств в НПФ можно выделить:

Однако важно помнить, что негосударственные пенсионные фонды отличаются:

  • одни принесут высокую прибыль;
  • с другими можно свои сбережения потерять совсем;
  • можно просто получать слишком маленькие выплаты.

Совет! Перед выбором организации стоит изучить все предложения. Специалисты рекомендуют обратить внимание на организации, которые достойно пережили как минимум один кризис. Это повышает ставки во вкладывании денег именно в эту структуру.

Читайте так же:  Поручитель несет перед кредитором должника

Не только страховая часть трудовой пенсии и накопительная поможет жить в старости достойно. Можно вкладывать деньги в банк депозитом, приобрести недвижимость или ценности.

Важно помнить, что обе половины пенсии несут в себе разное предназначение. Накопительную отправляют по собственному желанию, однако, в случае потери и ответственность берут на себя.

Страховые выплаты — это гарантии от государства. Поэтому при выборе стоит учитывать желание рискнуть и получить больше, или предпочесть надежность и перечислить средства только на страховую часть.

В настоящее время пенсионные накопления формируются лишь у лиц не старше 1967 г. р., если они выбрали такой вариант формирования пенсии до конца 2015 г. А также у участников Программы госсофинансирования пенсий и владельцев сертификата на маткапитал, направивших его средства на будущую пенсию матери.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Подписывайтесь на наши обновления!

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=https%3A%2F%2Furhelp.guru%2Fimages%2F24364%2Fpensionnoe-udostovernie-i-dengi

Россияне с трудом привыкают к новым изменениям в пенсионной реформе после ее внедрения. Многих пенсионеров и людей, готовящихся стать ими в будущем, интересует один и тот же вопрос: «страховая и накопительная часть пенсии — что это такое и как это понимать?»

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=https%3A%2F%2Furhelp.guru%2Fimages%2F24365%2Fstrahovaya-pensiya-chto-eto

Проведённая в январе 2002 года пенсионная реформа установила, что оплачиваемая нынешним пенсионерам и формируемая последующим пенсионерам трудовая пенсия в России, включает в себя такие составляющие:

Накопительная часть пенсии рассчитана на лиц более молодого возраста и не является обязательной, так что для большинства трудящихся основные это страховая и базовая компоненты.

Самой маленькой составляющей нашей пенсии считается базовая часть, которая с января 2002 года составляет четыреста пятьдесят рублей ежемесячно. Данная сумма начисляется всем достигшим определённого возраста с учётом пятилетнего трудового стажа как минимум. Главная её функция — обеспечить определённую базисную социальную гарантию. Она ежегодно индексируется, компенсируя при этом негативное влияние инфляционных процессов.

Конечно же, базовой пенсии покуда далеко до прожиточного минимума, но так или иначе, это не то, на что стоит делать расчет грядущим пенсионерам. По состоянию на конец 2013 года базовая пенсионная составляющая насчитывала 3610 российских рублей 31 копейку.

Так что такое страховая часть пенсии и насколько она важна?

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=https%3A%2F%2Furhelp.guru%2Fimages%2F24366%2Fkak-pravilno-oformit-srahovuyu-pensiyu

Страховую пенсию — возможно сосчитать лично, каждому из нас.

Для того чтобы рассчитывать на страховую пенсию по старости к 2025 году мужчинам и женщинам, 60 и 55 лет соответственно, нужно иметь индивидуальный пенсионный коэффициент более чем 30 баллов и минимальный страховой стаж пятнадцать лет. Согласно данным Министерства труда, такое количество баллов жители России сумеют заработать, если станут перечислять шестнадцать процентов взносов на формирование таковой, в течение пятнадцати лет с двух МРОТ, или на протяжении тридцати – с одного, не делая отчислений на накопительную часть. Величина МРОТ в 2013 году приравнивалась к 5205 рублям.

Важным качеством страховой части пенсии играет механизм, позволяющий уйти от повальной уравниловки и связать размер трудовой пенсии с объёмом заработной платы и трудовым стажем пенсионера. Существует прямая взаимосвязь размера заработной платы от суммы платежей с неё и, соответственно, размера будущего пенсионного начисления. Другими словами, она напрямую зависит от количества уплаченных страховых взносов в пенсионный бюджет, за весь трудовой период человека.

Все это количество взносов именуется расчётным пенсионным капиталом. Он базируется на части взносов, поступаемых от работодателя. Объёмы выплаченных взносов проходят определённый персонифицированный учёт и закрепляются за каждым застрахованным лицом.

Финансирование страховой составляющей пенсионного пособия и накопление денежных средств для формирования, а также источников для её обеспечения и положенной части при достижении лицом пенсионного возраста происходит следующим образом:

  • сумма платежа суммируется на лицевом счёту гражданина;
  • пенсионный капитал постоянно индексируется, что даёт систематический его прирост;
  • в срок выхода на пенсию, возникшие накопления окончательно индексируются, выверяются и разделяется на среднее расчётное значение периода нахождения гражданином на пенсионном пособии.

По законодательству РФ страховая и накопительная составляющие пенсии рассчитываются отталкиваясь от среднего расчётного периода, который составляет с первого января 2013 года 228 полных календарных месяцев (взамен 216). Такой итог и составляет необходимую сумму ежемесячной пенсионной страховой выплаты, эта сумма может увеличиться, благодаря проведению индексации.

Относительно данной части пенсионного отчисления планируются последующие новшества учёта пенсионных прав российских граждан.

Заметим также, что на данную составляющую пенсии будет начисляться шестнадцать процентов от отчислений работодателя, даже в случае отказа гражданином формирования накопительной части, и десять процентов, в случае, если до 2014 года он подаст в пенсионный фонд заявление о решении делать перечисления в негосударственный пенсионный фонд.

Отличия между страховой частью пенсии и накопительной

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=https%3A%2F%2Furhelp.guru%2Fimages%2F24368%2Fstrahovaya-pensiya-dolgosrochnaya-

Основным различием является порядок расходования страховой и накопительной составляющих пенсионного пособия. В отличие от двух других, накопительная часть денежных взносов не входит в распоряжение государства. Хозяин вклада имеет возможность передать её в распоряжение управляющей фирмы пенсионного фонда России (Внешэкономбанку) или другой финансовой организации, имеющей право на формирование пенсии. Но это в том случае, если он ей доверяет и желает значительно повысить размеры своих выплат при окончании своей рабочей деятельности.
Читайте так же:  На сколько дней делается регистрация иностранных граждан

Специалисты заявляют про то, что на протяжении десяти пятнадцати лет в пенсионном фонде образуется дефицит денежных средств и возможны сбои с выплатами, в следствии чего пострадает непосредственно страховая часть пенсии, потому что она не сохраняется на персональных счетах людей. Поскольку в конкретный момент дефицита, финансы употребляются с целью возможности необходимых выплат людям пенсионного возраста. Именно в следствии этого, государство пытается привлечь население к более позднему выходу на заслуженный отдых и формированию накопительной составляющей вкладов за счёт страховой части.

Необходимо чётко осознавать, что страховая часть пенсии — это вклады, используемые государством и не предусмотренные для получения дополнительного инвестиционного дохода!

Надо заметить, что пенсионер имеет возможность полностью или частично отказаться от начисления и выплаты страховой части пенсионного пособия.

В нынешнем году планируется установить наименьший размер ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент), который является необходимым условием для начисления пенсии, в 6,6 единиц и имеет тенденцию ежегодного прироста на 2,4 единицы, до достижения к 2025 году значения равному тридцати единицам.

Также с 2015 года, пенсия предусматривает учёт периодов жизни граждан, имеющих социальное значение, но при этом не являющиеся страховыми, к примеру, уход за лицом, которому более восьмидесяти лет или срок призывной службы в армии.

Из всех трёх составляющих трудовой пенсии, отличительными свойствами страховой части являются: условно-накопительный характер, финансирование распределительным способом и базирование на принципе солидарности поколений.

В основе пенсионной реформы лежит идея, по которой пенсия должна состоять из трех частей: базовой, страховой и накопительной. По такой модели пенсию назначает не государство, а человек сам ее зарабатывает.

Базовая трудовая пенсия устанавливается государством в твердой сумме и ежегодно индексируется. Страховая часть трудовой пенсии зависит от уплаченных взносов в Пенсионный фонд РФ. Размер страховой части пенсии устанавливается в зависимости от суммы страховых взносов, которые уплатило страховое лицо в течение всей трудовой деятельности деленных на нормативно установленный ожидаемый период выплаты пенсии. Накопительная часть зависит от размера страховых взносов, которые уплачивает застрахованное лицо в накопительную часть с учетом инвестиционного дохода и ожидаемого периода выплаты пенсий.

Составляющие трудовой пенсии говорят о том, что пенсия является трехуровневой, то есть средства, которые направлены на пенсионное обеспечение, распределяются на три потока. Первая часть направляется в федеральный бюджет для финансирования базовой части пенсии. Вторая часть, страховой взнос, поступает напрямую в Пенсионный фонд РФ. Сумма поступает на индивидуальный счет работника для финансирования обязательств пенсионной системы. После того, как работник выходит на пенсию, государство выплачивает ему эквивалент той суммы, которая поступала на его счет. Страховой взнос, который является третьей частью трудовой пенсии, поступает в Пенсионный фонд и отражается на лицевом счете работника. На финансирование пенсии он направляется только в момент выхода работника на пенсию. Поступившие средства инвестируются, а доход от них поступает на индивидуальный счет.

Страховая часть трудовой пенсии определяется делением расчетного пенсионного капитала на количество месяцев предполагаемого периода выплаты пенсий. Накопительная часть трудовой пенсии определяется делением пенсионных накоплений на количество месяцев предполагаемого периода выплат пенсии.

Трудовая пенсия определяется суммированием всех частей пенсии. При необходимости законодательством предусмотрен перерасчет пенсии. Он производится при возникновении обстоятельств, которые влияют на размер пенсии.

Индексацию пенсии осуществляется для пенсионеров в общем порядке. Размер страховой части пенсии корректируется в связи с учетом уточнения данных индивидуального учета. Порядок индексации проводиться в зависимости от частей трудовой пенсии. Базовая трудовая пенсия индексируется с учетом темпов роста инфляции, в пределах средств, выделенных на финансовый год. Страховая часть трудовой пенсии индексируется по смешанному механизму. Накопительная часть пенсии индексируется в особом порядке и так же подлежит перерасчету.

В трудовую пенсию, в составе которой есть накопительная часть, средства, учтенные на лицевом счете в специальной части списываются со счета и во внимание не принимаются. Если после назначения пенсии трудовая деятельность продолжается, раз в год производят перерасчет пенсии, учитывая все дополнительные накопления. Накопительную часть пенсии суммируют по состоянию на дату, с которой производиться перерасчет с результатом, который был получен при делении дополнительных пенсионных накоплений, которые отражены в специальной части лицевого счета. Дополнительные средства, которые учитывались в специальной части счета, списываются с него.

Накопительную часть пенсии ежегодно индексируют, учитывая все доходы от инвестирования средств и изменений периода выплаты по старости.

Вниманию клиентов фонда!

Если персональные данные, указанные Вами при заключении договора с Фондом, изменились, просим направить в Фонд актуальную информацию.

Страховая часть формируется за счет двух элементов: поступивших в Пенсионный фонд страховых взносов после 1 января 2002 г. и путем преобразования в расчетный пенсионный капитал пенсионных прав, приобретенных гражданином до 2002 г. Страховая часть трудовой пенсии включает базовую (солидарную0 и дифференцированную (индивидуальную) части. Базовая часть именуется фиксированным базовым размером (ФБР). Она обеспечивается солидарными взносами всех работодателей в едином размере – 6% фонда оплаты труда застрахованных работников. Эти средства не отражаются на их индивидуальных лицевых счетах. Пенсионный фонд, аккумулируя их, выплачивает гарантированную пенсию (ФБР) нынешним пенсионерам, составляющую на 1 апреля 2013 г. 3610 руб. 31 коп. [1]

Вторая часть взносов на страховую часть трудовой пенсии отражается на индивидуальном лицевом счете (ИЛС) гражданина в Пенсионном фонде РФ. Она является индивидуальной и дифференцируется в зависимости от заработка конкретного человека, т.е. от суммы страховых взносов и пенсионных прав, приобретенных до 1 января 2002 г. (расчетного пенсионного капитала).

Читайте так же:  Штрафы гибдд ульяновск официальный сайт

Пример

Размер страховой части трудовой пенсии по старости определяется по формуле: СЧ = ПК / Т + Б,

где СЧ – страховая часть трудовой пенсии по старости; ПК – сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица по состоянию на день назначения страховой части трудовой пенсии по старости; Т – количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости (228 месяцев); Б – фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости (она постоянно индексируется; на 1 апреля 2013 г. составляет 3610 руб. 31 коп.).

Расчет пенсионного капитала (ПК)

ПК = ПК1 + СВ + ПК2,

где ПК1 – расчетный пенсионный капитал, исчисленный при оценке пенсионных прав застрахованного лица по состоянию на 1 января 2002 г. [2] ; СВ – сумма валоризации (дооценки пенсионных прав); ПК2 – сумма страховых взносов и иных поступлений в ПФР за застрахованное лицо, начиная с 1 января 2002 г.

Некоторую специфику имеет исчисление страховой части трудовой пенсии по старости военнослужащим в силу распространенности их активной трудовой деятельности после выхода на пенсию в 40–50 лет. Новый работодатель производит за него отчисления на страховую и накопительную части трудовой пенсии по старости. Накопленный пенсионный капитал выплачивается ему в качестве страховой части трудовой пенсии по старости, за исключением ее фиксированного базового размера. Условия выплаты страховой части пенсии – наличие военной пенсии, достижение стандартного пенсионного возраста, наличие страхового стажа (минимум 5 лет), не учтенного при назначении военной пенсии.

Вторая часть трудовой пенсии по старости – накопительная. Она образуется в обязательном порядке только у граждан 1967 г. рождения и моложе. Накопительная часть зависит от суммы страховых взносов, поступивших на финансирование данной части пенсии, в размере 6% фонда оплаты труда, но не более 568 тыс. руб. в год.

Пример

Размер накопительной части трудовой пенсии по старости определяется по формуле НЧ = ПН/Т,

где НЧ – размер накопительной части трудовой пенсии; ПН – сумма пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная часть трудовой пенсии по старости; Т – количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета страховой части указанной пенсии.

Пенсионные накопления ежегодно индексируются и капитализируются, т.е. прирастают на величину инвестиционного дохода от управления накопительной частью пенсии управляющими компаниями.

Помимо образования накопительной части по линии обязательного пенсионного страхования возможен и добровольный выбор, сделанный участниками Программы государственного софинансирования пенсии. Эта программа действует с 2009 г.

Сейчас в ней участвуют 15,8 млн чел., или 21% экономически активного населения России. В Программу, если она будет продлена, могут вступить все граждане, даже те, у кого нет накопительной части пенсии по обязательному пенсионному страхованию (мужчины старше 1953 г.р. и женщины старше 1957 г.р.).

Ресурсами Программы являются поступления по трем каналам:

1) добровольные страховые взносы граждан – не менее 2000 руб. в течение года в течение 10 лет. Все взносы включаются в состав средств пенсионных накоплений гражданина и зачисляются на персональный счет гражданина;

2) средства государственного софинансирования, удваивающие взнос гражданина, но в пределах 12 тыс. руб. в год;

3) взносы работодателей, если они являются третьей стороной Программы. Сумма взносов работодателя не ограничена и не зависит от суммы уплаченных дополнительных взносов работниками.

Таким образом, при условии взносов гражданина в сумме 12 тыс. руб. в год общая сумма накоплений гражданина составит 24 тыс. руб., не считая дохода от инвестирования.

Выгоды от участия в этой программе таковы. Программа софинансирования увеличивает будущие выплаты за счет уменьшения расчетного срока до 10 лет. Обычная пожизненная накопительная пенсия рассчитывается путем деления обязательных страховых накоплений на 228 месяцев (19 лет). А для участников программы софинансирования [3] срок получения накопительной пенсии будет не 19, а 10 лет, следовательно, размер пенсии будет относительно выше.

Мотивом вступления в Программу софинансирования является и то, что по ней можно получить и социальный налоговый вычет до 120 тыс. руб.

Обобщим сведения о механизме формирования трудовой пенсии по старости. Страховая и накопительная части трудовой пенсии формируются за счет страховых взносов, уплачиваемых работодателем за каждого работника. По общему правилу, т.е. если не применяются пониженные тарифы, с 2013 г. они уплачиваются в размере 22% фонда оплаты труда каждого застрахованного работника.

Тарифы страховых взносов для лиц 1967 г.р. и моложе составляют 22%, в том числе 16% – на страховую часть трудовой пенсии (6% – солидарная и 10% – индивидуальная часть) и 6% – на накопительную часть трудовой пенсии. Однако следует учитывать, что с 2014 г. накопительный тариф 6% применяется только для тех, кто распорядился своими пенсионными накоплениями, т.е. до конца 2013 г. подал заявление о переходе в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) и о выборе управляющей компании [4] . Для не определившихся с режимом своих пенсионных накоплений работников тариф на накопительную часть пенсии составляет 2%. За счет этого возрастает страховая часть тарифа [5] .

Читайте так же:  Поменять поршневые кольца без снятия двигателя

Для лиц 1966 г.р. и старше уплаченные работодателями в их пользу страховые взносы по тарифу 22% в полном объеме формируют страховую часть трудовой пенсии и делятся в пропорции: 6% – солидарная часть тарифа и 16% – индивидуальная часть.

Схематично структура страховых тарифов на обязательное пенсионное страхование (если страхователь не имеет право на применение пониженных тарифов) в 2014 и 2015 гг. представлена на рис. 6.4.

Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии proxy?url=https%3A%2F%2Fm.studme.org%2Fimag%2Ffinans%2Fdvor_fin%2Fimage026

Рис. 6.4. Структура страховых тарифов

Пример

Годовой фонд оплаты труда 43-летнего работника в 2013 г. составил 600 тыс. руб. Его работодатель начислял и уплачивал страховые взносы только с части фонда оплаты труда данного работника – с 568 тыс. руб. в объеме 22%, т.е. в ПФР перечислено 124,96 тыс. руб. Пенсионный фонд отразил на индивидуальном лицевом счете работника 16% страховой базы, т.е. 90,88 тыс. руб., а 6%, т.е. 34,08 тыс. руб. направил на финансирование фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии.

С заработка свыше 568 тыс. руб., т.е. с 32 тыс. руб., уплачено страховых взносов 10%, т.е. 3,2 тыс. руб. Они также направлены на фиксированные базовые пенсии. Итого на солидарную часть страховой части трудовой пенсии перечислено 37,28 тыс. руб.

Так как данный работник моложе 1967 г.р., то на его лицевом счете формируются пенсионные накопления в размере 6%, т.е. 34,08 тыс. руб. Таким образом, из 90,88 тыс. руб. пенсионные накопления составили 34,08 тыс. руб., а индивидуальная страховая часть – 56,80 тыс. руб.

Если бы данный работник был старше 1967 г.р., то все 90,88 тыс. руб. зафиксировались в страховой части его индивидуального лицевого счета.

Важным вопросом при проведении пенсионной реформы стало сохранение старых пенсионных прав. С этой целью была проведена валоризация пенсионных прав. Это денежная переоценка пенсионных прав, которые были приобретены гражданами до пенсионной реформы 2002 г. в соответствии со стажем и заработком. Для сохранения старых пенсионных прав граждан их следовало конвертировать, т.е. учесть и соединить с новыми правами страхового характера, дабы они вошли в расчетный пенсионный капитал. В итоге пенсии граждан старшего поколения увеличатся и примут современный вид.

Валоризация была проведена в 2010 г. в беззаявительном порядке в отношении всех застрахованных лиц, имевших стаж до 1 января 2002 г. При валоризации был учтен весь стаж, в том числе сверх максимальных показателей (40 лет у женщин и 45 лет у мужчин). За каждый год стажа до 1991 г. страховая часть пенсии увеличилась на 1%, за стаж 1991–2001 гг. – на 10%. Например, если трудовой стаж человека до 1991 г. был 25 лет, то в целом расчетный пенсионный капитал по состоянию 1 января 2002 г. увеличится на 35% (10% +25%).

Помимо трудовых пенсий по старости, в России назначаются также трудовые пенсии по инвалидности и по случаю потерю кормильца. Не следует путать их с одноименными социальными пенсиями.

Трудовая пенсия по инвалидности устанавливается инвалидам I, II и III группы (при наличии хотя бы одного дня трудового стажа), в том числе инвалидам с детства, детям-инвалидам. Структура пенсии включает только фиксированный базовый размер и страховую часть. Накопительный элемент отсутствует.

Пример

Размер трудовой пенсии по инвалидности = ПК/(Т × К) + Б, где ПК – сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица (инвалида), учтенного по состоянию на день, с которого ему назначается трудовая пенсия по инвалидности; Т – количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости. Начиная с 2013 г. он составляет 228 месяцев; К – отношение нормативной продолжительности страхового стажа (в месяцах) по состоянию на указанную дату к 180 месяцам. Нормативная продолжительность страхового стажа до достижения инвалидом возраста 19 лет составляет 12 месяцев и увеличивается на 4 месяца за каждый полный год возраста, начиная с 19 лет, но не более чем до 180 месяцев; Б – фиксированный базовый размер трудовой пенсии по инвалидности. Он зависит от группы инвалидности, места проживания, наличия иждивенцев.

  • [1] При наличии иждивенцев, достижении 80-летнего возраста ФБР устанавливается в повышенных размерах.
  • [2] При расчете пенсионного капитала происходит конвертация пенсионных прав – преобразование пенсионных прав, приобретенных гражданами по состоянию на 1 января 2002 г. (на начало пенсионной реформы), в сумму расчетного пенсионного капитала. Расчетный пенсионный капитал – это эквивалент суммы уплаченных страховых взносов в ПФР до 1 января 2002 г.
  • [3] А также для тех, кто направлял материнский капитал в накопительную часть пенсии.
  • [4] Предусматривается продление срока выбора тарифа до конца 2014 г.
  • [5] Право выбора тарифа регулируется Федеральным законом от 3 декабря 2012 г. №243-ФЗ3 “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного пенсионного страхования”.
Изображение - Страховая и накопительная части трудовой пенсии 435643455
Автор статьи: Сергей Самойлов

Добрый день! Меня зовут Сергей. Я уже более 17 лет занимаюсь юриспруденцией. Считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные и не очень задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести как можно доступнее всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте – всегда необходима ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here